Șansele pentru care ați reținut impozitele ultima ar putea fi mai mari decât credeți. Un raport din 2018 al Oficiului de Contabilitate al Guvernului (GAO) sugerează că o cincime dintre contribuabili, mai mult de 30 de milioane de persoane, ar putea să datoreze impozite din cauza subacționării anul trecut.
Dacă sunteți unul dintre acești oameni, ați avut până la 15 ianuarie 2019 pentru a evita o penalitate cu o taxă estimată. Dacă ați ratat această ocazie, pot exista în continuare vești bune. La 16 ianuarie 2019, IRS a emis o renunțare care poate ajuta persoanele care au ratat termenul limită să evite o penalitate, cu condiția să ia măsurile adecvate prezentate mai jos.
Cheie de luat cu cheie
- Aproape 1 din 5 contribuabili ar fi putut datora impozite datorate impozitelor neretinute ca parte a modificărilor legii fiscale Trump. Multe persoane se confruntă cu impozitele reținute este faptul că Departamentul Trezoreriei SUA nu a actualizat valoarea reținerii personale pentru a reflecta modificările aduse legii fiscale. Probabil că candidații la reținere includ contribuabili căsătoriți cu mai mulți copii, cei care nu au veniturile salariale și cei care lucrează pe cont propriu. În funcție de valoarea reținerii subacționate și dacă compensați sau nu înainte de termen, se pot aplica penalități de reținere. Există o varietate de renunțări la care te poți califica pentru a evita această penalizare.
Raportul GAO
Angajatorul dvs. trebuie să rețină impozitele pe plata dvs. pe baza tabelelor de reținere furnizate de Serviciul de venituri interne (IRS), dar puteți reduce suma reținută prin a solicita alocații de reținere. Din punct de vedere istoric, alocațiile s-au bazat pe scutiri personale, care nu mai există din cauza modificărilor aduse de Legea privind reducerile și impozitele fiscale (TCJA).
Potrivit GAO, Departamentul Trezoreriei SUA a ales aceeași valoare a indemnizației de reținere (4.150 USD pentru 2018) care ar fi existat în condițiile legii fiscale vechi. Aceasta a avut ca rezultat 30 de milioane de persoane care au asigurat în 2018, față de 27 de milioane de persoane care ar fi fost respinse în condițiile legii fiscale anterioare.
- Dacă sunteți interesat de resurse pentru a afla mai multe despre cum vă pot afecta modificările impozitelor, există două documente care vă pot ajuta, ambele oferite de IRS. Publicația 5307, intitulată Reforma fiscală: Noțiuni de bază pentru persoane fizice și familiale și Publicația 5318, intitulată Reforma fiscală: Ce este nou pentru afacerea dvs. sunt locuri grozave pentru început.
De ce întreprinderile sunt o problemă
Sistemul de impozitare din SUA operează pe bază de „salarizare” (uneori numită „plătiți cât câștigați”), ceea ce înseamnă că vi se solicită să rețineți sau să plătiți impozite estimate pe parcursul anului fiscal. Eliminarea scutirii personale, modificările la tabelele de reținere aduse de TCJA - și faptul că contribuabilii au fost încurajați, dar nu sunt obligați, să depună un formular W-4 actualizat - ar fi putut duce la reținerea impozitelor pentru milioane de contribuabilii.
Oameni care ar trebui să fie îngrijorați
Potrivit GAO, un contribuabil căsătorit cu doi copii care câștigă 180.000 de dolari anual, inclusiv 20.000 de dolari din venituri neplătite - și care precizează deducții - este un candidat probabil pentru asigurarea de fonduri. De asemenea, este posibil să vă aflați supus în aceste condiții.
- Ați detaliat în trecut, dar acum intenționați să luați deducerea standard mai mare. Sunteți parte a unei gospodării cu două salarii fără copii sau copii cu vârsta de 17 ani sau mai mult. Aveți o activitate independentă sau alte venituri care nu au un salariu. Bonusuri pentru sfârșitul anului, dividende pe acțiuni sau câștiguri de capital. Datoriți impozitul minim alternativ sau impozitul pe veniturile neînvățate ale minorilor.Ați realizat un profit din vânzările de proprietăți. Locuiți într-un stat cu impozite ridicate și pierdeți o parte din statul dvs. deduceri fiscale locale (SALT). Aveți cheltuieli semnificative nerambursate legate de angajare care nu mai sunt deductibile în baza TCJA. Aveți câștiguri la jocuri de noroc pentru care nu au fost reținute impozitele.
Dacă oricare dintre acestea se aplică dvs. și, de asemenea, nu ați reușit să vă actualizați reținerea în 2018 - riscul de a fi asigurat este și mai mare.
Când pedeapsa începe
În mod normal, se poate aplica o penalitate de neplată dacă suma reținută (sau plătită prin impozite estimate) nu este egală cu cea mai mică de 90% din impozitele pe care le datorați pentru 2018 sau 100% din impozitele pe care le-ați datorat pentru anul fiscal 2017. Dacă se aplică o sancțiune, suma respectivă a fost neplătită de 0, 5% din suma datorată pentru fiecare lună.
Renunțarea la IRS, emisă la 16 ianuarie 2019, scade pragul la 85%. Cu alte cuvinte, dacă suma reținută, inclusiv plățile fiscale estimate, este egală sau depășește 85% din impozitele pe care le datorați pentru 2018 (sau 100% din impozitele pe care le-ați datorat pentru anul fiscal 2017), se renunță la sancțiune.
Renunțări suplimentare disponibile
Pedeapsa poate fi de asemenea renunțată la aceste condiții.
- Nu aveți nicio impozit în 2017. Aveți o datorie fiscală (minus plăți deja efectuate) pentru acest an mai mică de 1.000 USD. Ați ratat o plată estimată din cauza unui accident, a unui dezastru sau a altor circumstanțe neobișnuite. V-ați retras după ce a împlinit 62 de ani și a fost cauza asiguratorului. Ați devenit dezactivat în anul fiscal precedent sau curent și nu a reușit să efectuați plăți estimate din acest motiv. Aveți orice altă situație în care plata nu a fost datorată neglijării voastre din partea dvs.
Chiar dacă nu vă calificați pentru o derogare, puteți beneficia de o penalitate redusă în anumite circumstanțe, inclusiv o modificare a stării civile sau a unui venit substanțial realizat la sfârșitul anului.
Ce ar trebui sa faci
Stabiliți dacă ați suportat impozitele în 2018. Versiunea din 2018 a Formularului 1040 și instrucțiunile sunt încă pe site-ul IRS, împreună cu multe formulare și programe suplimentare, cu mai multe adăugări în fiecare zi.
Formular de dosar 2210
Completați partea I a formularului 2210 și fișa de lucru inclusă și instrucțiunile pentru a determina dacă o derogare se aplică în cazul dumneavoastră.
Dacă o derogare nu se aplică, probabil că veți datora o sancțiune. În unele cazuri, IRS va calcula penalitatea pentru dvs. În alte cazuri, trebuie să utilizați Formularul 2210 pentru a calcula singura penalitatea. Consultați Formularul 2210, instrucțiuni și fișă de lucru pentru mai multe informații.
Linia de jos
Doar pentru că termenul final pentru plățile fiscale estimate pentru anul 2018 a trecut, nu înseamnă că nu datorați o penalitate, chiar dacă ați preconizat asupra impozitelor dvs. anul trecut. Verificați eligibilitatea pentru wavier, precum și alte renunțări pentru care v-ați putea califica.
