Ce este un beneficiar discreționar?
Beneficiarii discreționari sunt persoane fizice sau entități pe care un donator le numește într-un trust, poliță de asigurare de viață sau un plan de pensionare care vor primi distribuțiile lor doar la un moment care a fost considerat adecvat, cum ar fi dacă trec anumite repere în vârstă sau educație. În timp ce aceștia pot solicita distribuții, este de competența de a determina dacă plata va fi efectuată în conformitate cu direcția discreționară. În Statele Unite, un beneficiar discreționar nu are niciun interes legal de proprietate pentru un trust.
Cheie de luat cu cheie
- Un beneficiar discreționar este unul care este capabil să își primească drepturile numai dacă și atunci când sunt îndeplinite anumite condiții. Colegiul finalizat. Un mandatar sau executor al unei proprietăți va trebui să-și echilibreze datoria de încredere față de beneficiari cu instrucțiunile de discreție specificate într-un testament sau o încredere.
Înțelegerea beneficiarilor discreționari
Există, de obicei, un motiv particular pentru ca o persoană să fie numită beneficiar discreționar. De exemplu, pot fi prea tineri sau au prezentat obiceiuri financiare precare. În timp ce mandatarii au în continuare o responsabilitate fiduciară pentru un beneficiar discreționar, aceștia trebuie să aplice, în general, discreția declarată de către cedent, cu excepția cazului în care există o scrisoare de intenție specifică din partea cedentului încrederii care înlocuiește instrucțiunile anterioare. Termenii obișnuiți atașați unui beneficiar discreționar includ faptul că ajung la vârsta de 18 sau 21 de ani, absolvă facultatea, devin fără droguri sau găsesc un loc de muncă complet înainte de a primi plăți. Alte instrucțiuni mai nuanțate pot apărea, de asemenea, individual.
În timp ce un beneficiar discreționar este de obicei o persoană fizică, un cedent poate numi uneori o entitate, cum ar fi o organizație de caritate. Adesea, un finanțator alege să facă acest lucru în loc să ofere bunuri unei organizații de caritate în timpul vieții sale. În acest scenariu, caritatea, în locul celui care le acordă, este tratată ca primind distribuția și nici cedentul, nici moșia nu va datora impozite pe venit.
Beneficiar discreționar și alte tipuri de beneficiari
Pe lângă un beneficiar discreționar, există alte tipuri de beneficiari și pot fi numiți în conturi. Acestea includ un beneficiar numit; aceștia sunt proprietari binefăcători ai proprietății și se vor împărți la încasări la momentul predării. În unele cazuri, cum ar fi o poliță anuală, asiguratul și beneficiarul numit pot fi identici.
Beneficiarii absoluti nu pot fi schimbați fără acordul lor scris. Beneficiarii absoluti sunt, de asemenea, denumiți beneficiari irevocabili și pot fi asociați cu o încredere, un plan de beneficii pentru angajați, cum ar fi o pensie, și o serie de instrumente sau contracte suplimentare cu o clauză beneficiară. În schimb, un beneficiar revocat nu are drepturi garantate de a primi compensații de la o poliță sau un fond. În acest scenariu, un proprietar de politică își rezervă dreptul de a face modificări celui care primește plata, de a schimba termenii politicii sau de a încheia politica fără acordul beneficiarului revocat.
Mai multe trusturi, testamente, politici și anuități au atât beneficiari primari, cât și beneficiari secundari. Un beneficiar primar este primul pe linie pentru a primi beneficii la moartea contului sau a deținătorului de încredere. Un proprietar poate numi mai mulți beneficiari primari și poate stabili cum vor fi alocate distribuțiile. Un beneficiar secundar moștenește activele dacă beneficiarul primar moare înaintea celui care le acordă. Un beneficiar secundar ar fi, de asemenea, considerat „beneficiar contingent”.
