Retragerile din câștigurile obținute de la un Roth IRA nu sunt considerate venituri, ci doar dacă faceți ceea ce IRS consideră distribuții calificate. Dacă urmați regulile IRS, veniturile cresc fără taxe și nici nu plătiți impozite pe retrageri, care sunt printre principalele beneficii ale acestui tip de cont de pensionare.
Distribuțiile necalificate contează ca venit și sunt supuse impozitelor și penalităților potențiale. Venitul dintr-o distribuție necalificată are, de asemenea, impact asupra venitului brut modificat (MAGI), pe care IRS îl folosește pentru a determina dacă sunteți eligibil să contribuiți la un RRA IRA. În general, salariații cu venituri mari nu pot.
Cheie de luat cu cheie
- Câștigurile dintr-un Roth IRA nu contează atât timp cât retragerile sunt calificate. În mod tipic, trebuie să aveți cel puțin 59½ și contul de cel puțin cinci ani pentru ca o distribuție să fie considerată calificată, dar există excepții. luați o distribuție necalificată, aceasta reprezintă un venit impozabil și poate fi necesar să plătiți o penalitate. Distribuțiile necalificate afectează și MAGI-ul dvs., pe care IRS îl utilizează pentru a determina dacă sunteți eligibil să contribuiți la un Roth.
Bazele IRA-urilor Roth
IRA-urile Roth oferă un mod avantajat de impozitare pentru a economisi pentru pensionare. Spre deosebire de un IRA tradițional, contribuțiile RRA IRA sunt realizate cu dolari post-impozitare și nu sunt deductibile. În schimb, beneficiul fiscal se realizează pe backend cu retrageri fără taxe. Deoarece contribuțiile se fac cu dolari post-impozitare, le puteți retrage oricând, fără taxe și fără penalități, iar acestea nu vor fi considerate ca venituri. Maximul pe care îl puteți contribui la un Roth IRA în 2020 este de 6.000 USD. Dacă aveți 50 de ani și mai mult, sunteți eligibil să contribuiți la 1.000 de dolari suplimentari.
Cu toate acestea, retragerile din veniturile obținute din aceste investiții sunt impozitate diferit. Câștigurile din investiții în cadrul unui Roth IRA nu sunt supuse impozitului pe venit sau sunt incluse în veniturile proprietarului contului. În schimb, acestea se acumulează pe bază de impozitare amânată și sunt scutite de impozit atunci când sunt retrase din Roth dacă distribuția este calificată. În cazul în care distribuția nu este calificată, aceasta reprezintă un venit, veți datora impozite și, de asemenea, poate fi supusă unei penalități de retragere anticipată de 10%.
Roth IRA-uri și distribuții calificate
Distribuțiile pe veniturile obținute de la un Roth IRA sunt calificate dacă aveți vârsta de 59½ ani și aveți un cont Roth IRA timp de cel puțin cinci ani, care este cunoscută sub numele de „regula de 5 ani”. Regula de 5 ani se aplică și fondurilor convertite dintr-un IRA tradițional într-un IRA Roth.
Dacă aveți 59 de ani sau peste și nu respectați regula de 5 ani, distribuțiile sunt considerate venituri și veți plăti impozite pe acestea dar nu și pedeapsa de retragere anticipată de 10%.
Există excepții de la regula de distribuție calificată. Puteți efectua o taxă de retragere și fără penalități dacă sunteți mai mic de 59½ și aveți contul cel puțin cinci ani dacă:
- Sunteți dezactivat permanent Retragerea este folosită pentru a achiziționa o primă casă (limita de 10.000 USD) Dacă treceți și retragerea se face de către un beneficiar care moștenește Roth
Distribuții necalificate și MAGI
A lua o distribuție necalificată poate afecta, de asemenea, eligibilitatea dvs. pentru a contribui la un Roth IRA. Aceste conturi sunt supuse limitelor de venit. Dacă efectuați o distribuție necalificată, câștigurile (nu contribuțiile) vor fi incluse în MAGI-ul dvs., pe care IRS îl utilizează pentru a determina eligibilitatea Roth IRA.
În 2020, persoanelor cu un MAGI de 139.000 USD sau mai puțin li se permite să contribuie maxim la un RRA IRA. Eliminarea pentru eliminarea single-urilor începe de la 124.000 USD. Limita MAGI este de 206.000 USD, cu o eliminare treptată începând de la 196.000 USD dacă sunteți căsătorit și depuneți împreună.
Linia de jos
Rețineți că puteți retrage contribuțiile în orice moment și vârstă, fără penalități și fără taxe, iar acestea nu vor fi considerate ca venituri.
Consilier Insight
Joe Allaria, CFP®
CarsonAllaria Wealth Management, Glen Carbon, IL
Răspunsul ușor este că veniturile obținute de la un Roth IRA nu contează pentru venituri. Dacă păstrați câștigurile în cont, acestea cu siguranță nu sunt impozabile. Și dacă le retrageți? În general, acestea încă nu sunt considerate venituri - cu excepția cazului în care retragerea este considerată o distribuție necalificată. În acest caz, câștigurile ar putea fi impozabile. (Site-ul IRS, IRS.gov explică ce definește distribuțiile RRA IRA calificate și necalificate.)
Rețineți, însă, că în niciun moment nu sunteți nevoiți să luați distribuții de la un IRA Roth, spre deosebire de un IRA tradițional, unde distribuțiile minime necesare încep anul (sau anul următor anului) în care împliniți 70, 5.
