Ce este un factor?
Un factor este un agent intermediar care finanțează creanțele. Un factor este în esență o sursă de finanțare care acceptă să plătească companiei valoarea unei facturi, mai puțin o reducere pentru comision și taxe.
Factorul avansează cea mai mare parte a sumei facturate către companie imediat și soldul la primirea fondurilor de la partea facturată. Există trei părți implicate direct într-o tranzacție care implică un factor: factorul , care achiziționează creanța; vânzătorul creanței; și debitorul, care trebuie să efectueze o plată proprietarului facturii.
Cum funcționează un factor
Un factor permite unei întreprinderi să obțină capital imediat pe baza veniturilor viitoare atribuite unei anumite sume datorate pe un cont de creanță sau pe o factură comercială. Conturile de primit (AR) funcționează ca o înregistrare a banilor datorați de clienții pentru vânzările făcute pe credit. Factoring permite altor părți interesate să cumpere fondurile datorate la un preț actualizat în schimbul furnizării de numerar în avans.
Cerințele unui factor
Termenii și condițiile stabilite de un factor pot varia în funcție de practicile lor interne. Cel mai frecvent, factoring-ul se realizează prin intermediul instituțiilor financiare terțe, denumite factori. Factorii deseori eliberează fonduri asociate cu conturile nou achiziționate în primire în termen de 24 de ore. Termenii de rambursare pot varia în funcție de cantitatea implicată. În plus, procentul de fonduri furnizate pentru creanțele speciale ale contului, denumite rata avans, poate de asemenea să varieze.
Factoringul nu este considerat un împrumut, deoarece părțile nu emit și nu dobândesc datorii ca parte a tranzacției. De asemenea, fondurile furnizate companiei în schimbul conturilor de primit nu sunt supuse niciunei restricții privind utilizarea.
Exemplu de factorizare
Presupunem că un factor a fost de acord să achiziționeze o factură de 1 milion USD de la Îmbrăcăminți Producători Inc., reprezentând creanțe restante de la Behemoth Co. transmis de factorul către Fabricanti de îmbrăcăminte Inc. la primirea facturii de 1 milion de dolari încasate pentru Behemoth Co. Taxele și comisioanele factorului din această tranzacție de factoring se ridică la 40.000 USD.
Factorul se preocupă mai mult de bonitatea părții facturate, Behemoth Co., decât de compania de la care a achiziționat creanțele. Deși factoringul este o formă relativ scumpă de finanțare, factorii oferă un serviciu valoros companiilor care operează în industrii unde este nevoie de mult timp pentru a converti creanțele în numerar și companiilor care cresc rapid și au nevoie de numerar pentru a profita de noi oportunități de afaceri.
Cheie de luat cu cheie
- Un factor este în esență o sursă de finanțare care acceptă să plătească companiei valoarea unei facturi, mai puțin o reducere pentru comision și comisioane. Termenii și condițiile stabilite de un factor pot varia în funcție de practicile lor interne. Factorul se preocupă mai mult de bonitatea părții facturate, Behemoth Co., decât de compania de la care a achiziționat creanțele.
