Cuprins
- Ce este un cont de economii de sănătate?
- Cum funcționează un HSA
- Calificarea pentru un HSA
- Avantajele fiscale ale unui HSA
- Retrageri permise în cadrul unui HSA
- Reguli de contribuție HSA
- Cont de economii flexibile HSA vs.
Ce este un cont de economii de sănătate?
Un cont de economii de sănătate (HSA) este un cont avantajat de taxe, creat pentru persoanele care sunt acoperite în conformitate cu planurile de sănătate deductibile (HDHPs), pentru a economisi cheltuielile medicale pe care HDHP-urile nu le acoperă. Contribuțiile sunt făcute în cont de către persoana fizică sau angajatorul individului și sunt limitate la o sumă maximă în fiecare an. Contribuțiile sunt investite de-a lungul timpului și pot fi folosite pentru a plăti cheltuieli medicale calificate, care includ cele mai multe îngrijiri medicale, cum ar fi medicii stomatologici, de vedere și medicamente de vânzare fără vânzare.
Cum funcționează un HSA
Un cont de economii de sănătate este unul dintre modurile în care o persoană poate reduce costurile dacă se confruntă cu deductibile ridicate. O deductibilă este porțiunea unei creanțe de asigurare pe care asiguratul o plătește din buzunar. Pentru a se deschide și a contribui la un HSA pentru ei înșiși sau pentru familia lor, o persoană trebuie să aibă un plan de sănătate cu deductibilitate înaltă eligibilă pentru HSA (HDHP). Un HDHP este un plan de asigurare care are o valoare anuală mai mare deductibilă decât planurile tipice de sănătate.
HHH-urile eligibile pentru HSA trebuie să aibă un maxim anual de buzunar de cel mult 6.750 USD pentru acoperire individuală și 15.800 USD pentru acoperirea familiei în 2019 (cifra respectivă se ridică la 6.900 USD / 13.800 USD pentru persoane singure / familii în 2020). 1.350 USD (1.400 USD în 2020) pentru persoane singure și 2.700 USD pentru familii (2.800 USD în 2020).
Atunci când o persoană fizică a achitat partea dintr-o creanță de care este responsabilă, compania de asigurare va acoperi partea rămasă, așa cum este specificat în contract. De exemplu, în cadrul HDHP, o persoană cu o valoare deductibilă de 1.500 de dolari, care face o cerere medicală pentru 3.500 de dolari, va trebui să plătească 1.500 de dolari, întrucât asigurătorul este responsabil doar de excesul, care este de 2.000 de dolari. Pentru a suplimenta fondurile pe care un asigurat trebuie să le achite din buzunar, se poate utiliza un Cont de economii de sănătate (HSA).
Cheie de luat cu cheie
- Un cont de economii de sănătate (HSA) este un cont avantajat de taxe pentru a ajuta oamenii să economisească pentru cheltuieli medicale pe care planurile de sănătate deductibile mari nu le acoperă. Un HSA, deținut de un angajat, poate fi finanțat de angajat și angajator. contribuțiile sunt investite în timp și pot fi utilizate pentru a plăti cheltuieli medicale calificate.
Calificarea pentru un HSA
O persoană care are un HDHP se poate califica pentru un cont de economii de sănătate. HSA este de obicei asociat cu un HDHP calificat și oferit de un furnizor de asigurări de sănătate. Un HSA poate fi, de asemenea, deschis la o serie de instituții financiare. Pentru a se califica pentru un HSA, contribuabilul trebuie să fie eligibil, conform standardelor stabilite de Serviciul de venituri interne (IRS). O persoană eligibilă este una care are un HDHP calificat, nu are altă acoperire medicală, nu este înscrisă în Medicare și nu depinde de declarația fiscală a altcuiva.
Orice persoană eligibilă poate contribui la HSA doar în numerar. Un HSA deținut de un angajat poate fi finanțat de către angajat și angajator. Orice altă persoană, cum ar fi un membru al familiei, poate contribui, de asemenea, la HSA a unei persoane eligibile. Persoanele care sunt angajați independenți sau șomeri pot contribui, de asemenea, la un HSA, cu condiția să îndeplinească calificările de a deține un Cont de Economii în Sănătate în primul rând.
Pentru 2019, limita de contribuție la un HSA este de 3.500 de dolari pentru auto-acoperire. În 2020, acesta va crește de 50 $ la 3.550 dolari. Persoanele cu familii pot contribui cu până la 7.000 de dolari, ajungând la 7.100 USD în 2020. Persoanele care au 55 de ani sau mai mult până la sfârșitul anului fiscal pot contribui cu 1.000 USD suplimentari la HSA-urile lor. Contribuțiile aduse de un angajator la un HSA sunt incluse în limită. De exemplu, o persoană care optează pentru limita maximă de contribuție din 2019 de 3.500 USD poate contribui doar cu 2.000 USD dacă angajatorul contribuie cu 1.500 USD.
Limitele de contribuție HSA din 2019 sunt de 3.500 USD pentru un cont de sine stătător și 7.000 de dolari pentru un cont de familie.
Avantajele fiscale ale unui HSA
HSA-urile au o serie de avantaje (precum și dezavantaje). HSA este cel mai avantajos pentru proprietarii de cont, deoarece fondurile sunt contribuite la cont folosind venituri înainte de impozitare. Porțiunea din venitul înainte de impozitare care este utilizat pentru a finanța un HSA scade venitul impozabil total al contribuabilului, ceea ce se traduce într-o datorie fiscală mai mică pentru individ.
În plus, contribuțiile aduse unui HSA sunt deductibile din 100% din impozite, iar orice dobândă obținută în cont este scutită de impozite. Cu toate acestea, contribuțiile în exces realizate la HSA suportă o taxă de 6% și nu sunt deductibile din impozite. În afară de câteva modificări administrative, Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă din 2017 nu a afectat direct HSA-urile.
Cel mai evident dezavantaj al cheii: trebuie să fiți un candidat bun pentru un HDHP. Persoanele sănătoase, cu cheltuieli medicale limitate, care vor beneficia de plata primelor mai mici și familiile bogate care vor beneficia de avantajele fiscale și își pot permite riscul deductibililor mai mari sunt două grupuri care se potrivesc bine acestor parametri.
Retrageri permise în cadrul unui HSA
Atâta timp cât retragerile dintr-un cont de economii de sănătate sunt utilizate pentru a plăti cheltuieli medicale calificate care nu sunt acoperite de HDHP, suma retrasă nu va fi impozitată.
- Cheltuielile medicale calificate includ deductibile, servicii stomatologice, îngrijire a vederii, medicamente eliberate pe bază de rețetă, copagări, tratamente psihiatrice și alte cheltuieli medicale calificate care nu sunt acoperite de un plan de asigurări de sănătate. pentru Medicare sau altă acoperire medicală, în cazul în care 65 de ani sau mai mare, pentru asigurare de asistență medicală în timpul șomerului și care primește compensații pentru șomaj și pentru asigurare de îngrijire pe termen lung.
În cazul în care distribuțiile sunt efectuate dintr-un HSA din alte motive decât plata cheltuielilor medicale, suma care este retrasă va fi supusă atât impozitului pe venit, cât și unei penalități fiscale suplimentare de 20%. Persoanele care au 65 de ani sau mai mult nu vor mai putea contribui la un HSA, dar pot retrage orice fonduri acumulate în cont pentru orice cheltuială, fără a suporta o penalitate de 20%. Cu toate acestea, impozitul pe venit se va aplica în continuare oricărei utilizări non-medicale.
Reguli de contribuție HSA
Contribuțiile la un HSA nu trebuie utilizate sau retrase în cursul anului fiscal. Orice contribuție neutilizată poate fi reportată în anul următor. De asemenea, un HSA este portabil, ceea ce înseamnă că, dacă un angajat își schimbă locul de muncă, poate să-și păstreze HSA. În plus, un plan HSA poate fi transferat unui soț supraviețuitor, fără impozit, la decesul titularului contului. Dezavantaj, HSA-urile vin cu reguli specifice de retragere și o sarcină de evidență care poate fi dificil de întreținut.
Cont de economii flexibile HSA vs.
Contul de economii de sănătate este adesea comparat cu contul de economii flexibile (FSA). În timp ce ambele conturi pot fi utilizate pentru cheltuieli medicale, există unele diferențe cheie între ele. De exemplu, fondurile neutilizate în ASF în cursul unui an fiscal sunt pierdute odată ce sfârșitul anului. De asemenea, în timp ce valoarea contribuției alese pentru anul poate fi modificată de un angajat cu un HSA oricând în cursul anului, valoarea contribuției alese pentru un FSA este fixată și poate fi modificată doar la începutul anului fiscal următor.
Conturile de economii de sănătate nu trebuie confundate cu Conturile de cheltuieli pentru sănătate, care sunt folosite de angajatorii din Canada pentru a oferi beneficii de sănătate și stomatologice pentru angajații lor rezidenți în Canada.
