Strategii de securitate socială
Majoritatea persoanelor care beneficiază de prestații de securitate socială plătesc impozit pe venit pentru unele dintre aceste venituri. Acest lucru se datorează faptului că, din 1983, plățile de asigurări sociale au fost supuse impozitării peste anumite praguri de venit. Nici o ajustare a inflației nu a fost făcută la aceste valori de referință din 1983, acum sunt depășiți de majoritatea contribuabililor care primesc prestații de securitate socială și au și alte surse de venit.
O serie de strategii, atât înainte, cât și după ce vă retrageți, pot limita valoarea impozitului pe care îl plătiți pentru prestațiile de securitate socială. Acestea includ planificarea cu atenție când - și în ce ordine - retrageți banii din conturile de pensionare protejate de taxe. Reducerea veniturilor dvs. impozabile în anii în care atrageți Securitatea socială poate avea și alte beneficii, cum ar fi reducerea primelor Medicare, care variază în funcție de venituri.
Cheie de luat cu cheie
- Până la 50% din prestațiile de securitate socială sunt impozabile pentru persoanele cu un venit combinat de cel puțin 25.000 USD sau un cuplu care depune în comun cu un venit combinat de cel puțin 32.000 dolari. Până la 85% din prestațiile de securitate socială sunt impozabile pentru persoanele cu o combinație combinată venituri de cel puțin 34.000 USD sau un cuplu care depune în comun cu un venit combinat de cel puțin 44.000 dolari. Pensionarii care primesc foarte puțini venituri, fie din plățile din planul de pensionare sau din alte venituri, probabil nu vor plăti impozite pe prestațiile lor de securitate socială.
Câtă parte din venitul dvs. din asigurările sociale este impozabil
Niciun contribuabil, indiferent de venituri, nu are impozitate toate prestațiile de securitate socială. Iată cum IRS calculează cât este impozabil.
Calculul începe cu venitul dvs. brut ajustat din alte surse decât Securitatea Socială. Acest venit poate include salarii, câștiguri pe cont propriu, dobânzi, dividende, distribuții minime necesare din conturile de pensionare calificate și alte venituri impozabile care trebuie raportate pe declarațiile de impozit. Apoi se adaugă orice dobândă scutită de taxe. În cele din urmă, (doar) jumătate din prestațiile dvs. de securitate socială se adaugă celorlalte venituri pentru a ajunge la cifra de venit combinat care va determina cât de mult din prestațiile dvs. este impozabil.
Apoi, se aplică un grafic al ratelor acelei cifre de venit pentru a ajunge la impozit, dacă este cazul, trebuie să plătiți. Rata care se aplică depinde de starea de înregistrare și de venit.
Taxe individuale de impozitare
Beneficiile vor fi supuse impozitului dacă depuneți o declarație federală de impozit ca „persoană fizică” și venitul combinat din toate sursele este următorul:
- Între 25.000 și 34.000 USD: este posibil să fiți obligat să plătiți impozitul pe venit cu până la 50% din beneficiile dvs. Mai mult de 34.000 USD: Până la 85% din beneficiile dvs. pot fi impozabile.
Taxe de impozitare în căsătorie
Pentru cuplurile care depun un decont comun, beneficiile dvs. vor fi impozabile dacă dvs. și soțul dvs. aveți un venit combinat, astfel:
- Între 32.000 și 44.000 USD: Este posibil să fiți obligat să plătiți impozitul pe venit cu până la 50% din beneficiile dvs. Mai mult de 44.000 USD: Până la 85% din beneficiile dvs. pot fi impozabile.
Dacă sunteți căsătorit și depuneți o declarație fiscală separată, impozitele pe beneficiile dvs. vor fi luate în calcul la ratele enumerate mai sus pentru persoane fizice.
Plata impozitului pe securitatea socială
Veți primi o declarație de prestații de securitate socială (formular SSA-1099) în fiecare ianuarie, în care este detaliată suma în beneficiile pe care le-ați primit în anul fiscal anterior. Puteți utiliza acest lucru pentru a determina dacă datorați impozit federal pe venit pentru beneficiile dvs. Dacă aveți impozite pe beneficiile dvs. de securitate socială, puteți efectua plăți fiscale estimate trimestrial către IRS sau puteți alege să vă rețineți impozite federale din plățile dvs. înainte de a le primi.
Posibil impozit de stat pe securitatea socială
Există 13 state în care prestațiile dvs. de securitate socială pot fi și impozabile la nivel de stat, cel puțin pentru unii beneficiari. Dacă locuiți într-unul dintre acele state - Colorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, New Mexico, Dakota de Nord, Rhode Island, Utah, Vermont și Virginia de Vest - consultați agenția fiscală de stat relevantă. Ca și în cazul impozitului federal, modul în care aceste agenții impozitează Securitatea socială variază în funcție de venituri și alte criterii.
Pot lucra în timp ce colectez securitatea socială?
Când securitatea socială nu este impozabilă
Este puțin probabil să fiți evaluați pentru impozitul pe prestațiile de securitate socială dacă aveți un venit suplimentar mic sau nu din distribuțiile planului de pensionare sau alte venituri. Beneficiul mediu plătit în noiembrie 2019 a fost de aproximativ 1.359 USD pe lună, sau 16.308 dolari anual. După cum arată programul de mai sus, beneficiile sunt impozabile numai atunci când venitul total depășește 25.000 USD pentru pensionarii singuri sau 32.000 USD pentru cuplurile care depun declarații de impozit comune.
$ 1, 359
Beneficia medie lunară de securitate socială din noiembrie 2019; totalul anual este de 16.308 dolari.
Evitarea impozitului pe beneficii
Cea mai simplă modalitate de a vă păstra beneficiile de securitate socială fără impozit pe venit este să vă păstrați venitul total combinat atât de scăzut, încât să se încadreze sub pragurile pentru a plăti impozitul. Cu toate acestea, majoritatea pensionarilor nu pot să trăiască cu o prestație lunară destul de slabă fără să o suplimenteze din investiții sau din alte surse.
Atunci, pentru majoritatea oamenilor, un obiectiv realist este de a limita cât de mult se plătește impozitul pe prestațiile de securitate socială. Acest lucru se poate realiza printr-o serie de soluții creative în jurul conturilor de pensionare în care vă plasați economiile și la ordinea în care atingeți acele active pentru venituri. Iată o serie de câteva astfel de soluții:
Primește venituri impozabile înainte de pensionare
Un mijloc promițător de a minimiza veniturile dvs. impozabile atunci când întocmiți Securitatea socială este de a maximiza sau de a crește cel puțin venitul dvs. impozabil în anii înainte de a începe să primiți beneficii.
O modalitate principală este de a retrage fonduri anticipat sau de a „distribui”, în discursul de pensionare - din conturile dvs. de pensionare protejate de taxe, precum IRA și 401 (k). Rețineți că puteți face distribuții fără penalități după vârsta de 59 de ani. Acest lucru înseamnă că evitați să plătiți pentru efectuarea acestor retrageri prea devreme, dar trebuie să plătiți totuși impozit pe suma pe care o retrageți.
Întrucât retragerile sunt impozabile, ele trebuie să fie planificate cu atenție cu celelalte impozite pe care va trebui să le plătiți pe venit pentru anul. Obiectivul este să plătiți mai puțin impozit, făcând mai multe retrageri în această perioadă pre-securitate socială decât v-ați dori după ce ați început să atrageți beneficii. Acest lucru necesită luarea în considerare a mușcării totale de impozit din retrageri, prestații de securitate socială și orice alte surse.
Aveți grijă, de asemenea, că la vârsta de 72 de ani, vi se solicită să luați distribuții minime din aceste conturi, deci trebuie să planificați fondurile pentru retragerile obligatorii. Vârsta pentru distribuțiile minime solicitate a fost ridicată de la 70 la 72 la 72 prin Legea SECURE din 2019.
Această strategie vă poate ajuta să faceți mai mult decât să optimizați tratamentul fiscal de a lua bani din aceste conturi. Prin furnizarea de venituri anticipate pentru pensionare, vă poate permite, de asemenea, să întârziați începerea de a primi prestații de securitate socială. Și asta crește dimensiunea plăților.
Păstrați un venit de pensionare în conturile Roth
Contribuțiile aduse unui RRA IRA sau 401 (k) sunt în dolari post-impozitare, ceea ce înseamnă că nu sunt supuse impozitului atunci când fondurile sunt retrase. În loc să luați distribuții impozabile dintr-un IRA tradițional sau alte planuri de pensionare calificate, preluarea distribuțiilor de la un Roth IRA poate oferi venituri suplimentare fără a afecta calculul venitului combinat. Aceasta, la rândul său, înseamnă că nu vor crește nicio taxă pe care trebuie să o plătiți pentru prestațiile dvs. de securitate socială.
Acest avantaj face înțelept, cu mult înainte de pensionare, să ia în considerare un amestec de conturi de pensionare obișnuite și Roth. Un astfel de amestec vă va permite o mai mare flexibilitate pentru a gestiona retragerile din fiecare cont pentru a minimiza impozitele pe care le veți datora pe prestațiile dvs. de securitate socială. Un efect similar poate fi obținut prin retragerea din conturile convenționale de economii sau de pe piața monetară în locul celor protejate de taxe.
Cumpărați un contract de renta
Un contract calificat pe durată de lunăvitate (QLAC) este o rentă amânată finanțată cu o investiție dintr-un plan de pensionare calificat sau IRA. QLAC-urile oferă plăți lunare garantate până la deces și sunt ferite de recesiunile pieței bursiere. Atâta timp cât renta respectă cerințele serviciului de venituri interne (IRS), aceasta este scutită de la regulile de distribuție minime necesare până când plățile încep după data de început a anualității specificată.
Prin limitarea distribuțiilor și, prin urmare, a veniturilor impozabile, QLAC-urile de pensionare pot ajuta la minimizarea mușcăturii de impozit obținute din prestațiile dvs. de securitate socială. În conformitate cu normele actuale, o persoană poate cheltui 25% sau 135.000 USD (care este mai puțin) din contul de economii de pensionare sau IRA pentru a cumpăra un QLAC printr-o primă unică. Cu cât un individ trăiește mai mult, cu atât un QLAC plătește mai mult.
Venitul QLAC poate fi amânat până la vârsta de 85 de ani. QLAC-urile permit ca soțul sau altcineva să fie un beneficiar comun, ceea ce înseamnă că ambele persoane numite sunt acoperite indiferent de cât timp trăiesc (cu anumite condiții).
În ciuda apelului QLAC în limitarea veniturilor impozabile, acestea nu ar trebui cumpărate doar pentru a contribui la reducerea impozitelor pe prestațiile de securitate socială sau chiar în general. Anualitățile de pensionare au atât avantaje, cât și dezavantaje care trebuie cântărite cu atenție, de preferință cu ajutorul unui consilier de pensionare, înainte de a alege acest vehicul care să ajute la furnizarea de venituri după ce viața ta profesională se încheie.
