Capitalul de nivel 1, sub Acordul de la Basel, măsoară capitalul principal al băncii. Raportul de capital de nivel 1 măsoară sănătatea financiară a băncii, capitalul principal raportat la activele totale ponderate la risc (RWA). În conformitate cu Basel III, băncile și instituțiile financiare trebuie să mențină un raport de capital de nivel 1 minim pentru a se asigura împotriva pierderilor neașteptate, cum ar fi cele care au avut loc în timpul crizei financiare din 2008. Rata de capital de nivel 1 minim este de 6%.
Nivelul 1 de capital comun
Nivelul 1 Capital explicat
Capitalul de nivel 1 include capitalurile proprii ale acțiunilor băncii și câștigurile obținute. Activele ponderate la risc sunt activele unei bănci ponderate în funcție de expunerea la risc. De exemplu, numerarul prezintă un risc zero, dar există diferite ponderi de risc care se aplică împrumuturilor particulare, cum ar fi creditele ipotecare sau comerciale. Ponderarea riscului este un procent care se aplică împrumuturilor corespunzătoare pentru a obține activele ponderate totale la risc. Pentru a calcula raportul de capital al nivelului 1 al băncii, împărțiți capitalul său de nivel 1 la activele totale ponderate la risc.
6%
Proporția minimă de nivel 1 de capital.
Nivelul 2 de capital
Capitalul de gradul 2 este format din orice capital suplimentar pe care îl are banca, cum ar fi rezervele de pierdere a creditelor și reevaluare și rezervele nedivizate. Capitalul de nivelul 2 este considerat separat în analiza riscului bancar, deoarece este de obicei mai puțin sigur decât capitalul de nivel 1.
Cerințe de capital de nivel 1
Raportul de capital de nivel 1 poate fi exprimat ca total capital al băncii sau ca raport de capital comun de nivel 1 sau raport CET1. Raportul CET1 exclude acțiunile preferate și interesele care nu controlează din valoarea totală a capitalului de nivel 1; prin urmare, este întotdeauna mai mică sau egală cu raportul total de capital.
Conform acordurilor de la Basel, băncile trebuie să aibă un raport de capital minim de 8% din care 6% trebuie să fie capital de nivel 1. Raportul de 6% Tier 1 trebuie să fie compus din cel puțin 4, 5% de CET1.
În perioada 2-19, cerințele de la Basel III vor fi puse în aplicare pe deplin, iar băncile vor avea nevoie de un „tampon de conservare a capitalului” obligatoriu de 2, 5% din activele ponderate ale riscului băncii, ceea ce aduce CET1 minim la 7% (4, 5% plus 2, 5 %). Dacă există o creștere ridicată a creditului, băncile ar putea avea nevoie de un tampon suplimentar de până la 2, 5% din capitalul ponderat la risc compus din capitalul CET1.
Împrumuturile sunt active pentru bănci
Deși pare contrazic, împrumuturile sunt considerate active pentru bănci, deoarece băncile obțin venituri din împrumuturi sub formă de dobândă de la debitori. Pe de altă parte, depozitele sunt pasive, deoarece banca plătește dobândă deținătorilor de depozite.
Identificarea dacă o bancă este bine valorificată
Autoritățile de reglementare utilizează raportul de capital de nivel 1 pentru a determina dacă o bancă este bine capitalizată, subcapitalizată sau capitalizată corespunzător în raport cu cerința minimă.
De exemplu, banca ABC are capitaluri proprii ale acționarilor de 3 milioane USD și câștiguri obținute de 2 milioane dolari, deci capitalul său de nivel 1 este de 5 milioane dolari. Banca ABC are active ponderate la risc de 50 de milioane de dolari. În consecință, raportul de capital de nivel 1 al băncii este de 10% (5 milioane USD / 50 milioane dolari) și este considerat a fi bine valorificat în comparație cu cerința minimă.
Pe de altă parte, banca DEF a păstrat câștiguri de 600.000 USD și capitaluri proprii ale acționarilor de 400.000 USD. Astfel, capitalul său de nivel 1 este de 1 milion USD. Banca DEF are active ponderate la risc de 25 de milioane de dolari. Prin urmare, raportul de capital de nivel 1 al băncii DEF este de 4% (1 milion USD / 25 milioane dolari), ceea ce este subcapitalizat, deoarece se situează sub nivelul minim de capital de nivel 1 sub Basel III.
GHI-ul bancar are un capital de 5 milioane USD și active ponderate la risc de 83, 33 milioane dolari. În consecință, raportul de capital al nivelului 1 al BGI este de 6% (5 milioane USD / 83, 33 milioane USD), ceea ce este considerat a fi capitalizat în mod adecvat, deoarece este egal cu raportul de capital de nivel 1 minim.
