Un plan de potrivire a economisirii pentru economii pentru angajații IRA sau SIMPLE IRA este un plan de pensionare sponsorizat de angajator, similar unui 401k, în care angajații și angajatorii pot contribui la planul de investiții al angajaților. IRA SIMPLE sunt disponibile angajatorilor cu până la 100 de angajați. Angajatorii care oferă IRA SIMPLE sunt obligați de IRS să raporteze anumite informații despre formularul W-2 pentru angajații participanți.
Iată un scurt rezumat al IRA-urilor SIMPLE, ce trebuie să includă angajatorii în Formularul W-2, de ce și cum.
Cheie de luat cu cheie
- Angajatorii care oferă IRA SIMPLE sunt obligați să includă informații specifice pe formularul W-2 al participantului la plan. Contribuțiile de amânare a salariului sunt printre cerințele care trebuie incluse în W-2. Fiecare angajat raportează contribuțiile lor anuale la Formularul 1040.
Cum funcționează IRA SIMPLI
IRA-urile simple sunt concepute pentru întreprinderile mici ca o modalitate de a oferi un plan de economii pentru pensionare pentru angajați. Participantul contribuie prin amânarea salariului de către participant. Pentru 2020, angajații pot amâna până la 13.500 de dolari, iar participanții cu vârsta de 50 de ani sau mai mari pot contribui cu până la 3.000 de dolari în contribuții de captare pe an.
Angajatorii aleg între a face contribuții potrivite pe baza contribuțiilor angajaților, numite contribuții elective sau prin contribuții neelective.
Angajatorii au două opțiuni. Ei pot:
- Poziționează până la 3% din salariul anual al unui angajat participant și contribuie în fiecare an la plan sau realizează contribuții neelective egale cu 2% din salariul fiecărui angajat eligibil - până la 285.000 USD pentru 2020 - indiferent dacă angajatul face amânări elective.
Cerințe simple de raportare IRA W-2
Deoarece SIMPLE IRA funcționează similar cu alte planuri de pensionare sponsorizate de angajator, cum ar fi un plan 401 (k), contribuțiile de amânare a salariilor trebuie raportate pe W-2 al fiecărui angajat participant.
Majoritatea întreprinderilor mici cu 100 sau mai puțini angajați pot configura un IRA SIMPLE.
Pe formularul W-2 pentru compensația angajaților, contribuțiile SIMRA IRA realizate de angajat sunt deduse din caseta „salarii, sfaturi și alte compensații”, iar caseta 13 „plan de pensionare” este selectată.
Sumele în dolari ale contribuțiilor anuale totale nu sunt listate în mod specific, dar sunt calculate și raportate de contribuabil. Contribuțiile la reducerea salariului sunt supuse impozitelor pentru securitate socială, Medicare și șomaj federal. Sumele contribuției sunt adăugate din nou în câștigurile pentru aceste rubrici, care sunt numerele 3 și, respectiv, 5 în formularul W-2.
Participanții angajați își raportează contribuțiile pentru anul pe formularul 1040, anexa 1, linia 28.
Între timp, angajatorul primește o deducție pentru orice contribuție potrivită adusă participantului la Lista C din declarația de impozitare a întreprinderii. Deoarece contribuțiile sunt deductibile pentru angajator, dolarii potriviți ai companiei nu sunt raportați în formularul W-2 pentru angajat.
