Pe măsură ce copilul dvs. se îndreaptă spre vârsta adultă, vă confruntați cu mai multe decizii cheie. În fiecare caz, o parte a deciziei implică dorința de a-ți ajuta copilul să devină mai independent și mai responsabil. Dar o etapă pe care nu o poți anticipa, deși va face parte din experiența lor de creștere, este depunerea primului decont de impozit pe venit pe numele copilului tău.
Majoritatea studenților nu li se învață cum să depună taxe în școală, chiar dacă IRS oferă un întreg site web pentru profesorii intitulat „Impozitarea taxelor”. Motivele variază de la subfinanțare la lipsa de interes din partea studenților până la un eșec general al sistemului de învățământ pentru a identifica abilitățile de care au nevoie studenții, ceea ce a dus la o constatare din partea Fundației FINRA că doar 17% dintre respondenți cu vârste cuprinse între 18 și 34 de ani sunt capabil să demonstreze alfabetizare financiară de bază, inclusiv modul de depunere a impozitelor.
Majoritatea copiilor au doar o idee slabă despre ce sunt impozitele pe venit, cu atât mai puțin regulile specifice pe care trebuie să le îndeplinească. Devine rolul tău de părinte pentru a-ți ajuta copilul să inițieze acest rit de trecere prin evaluarea cerințelor de depunere de taxe și / sau obținerea de îndrumări de la profesioniștii din domeniul fiscal. Acest articol este conceput ca un „ghid rapid” al părinților la acest subiect. Acopera regulile de baza pe care ar trebui sa le stii pentru a stabili cand copilul tau trebuie (sau ar trebui) sa depuna. De asemenea, oferă sugestii pentru a vă ajuta copilul să își asume responsabilitatea pentru propriile sarcini fiscale în viitor.
Starea copilului dependent
Unii oameni cred în mod greșit statutul copilului lor ca dependent înseamnă că nu trebuie să depună impozite. Acest lucru pur și simplu nu este adevărat. Starea copilului dependent nu-l scuză pe copilul tău să depună o declarație pe venit dacă îndeplinește oricare dintre testele din secțiunea intitulată „Când copilul tău trebuie să depună dosarul” de mai jos.
Pentru a vă califica ca dependent, copilul dvs. trebuie:
- Fiți cetățean sau rezident legal; Nu depuneți o întoarcere comună (dacă este căsătorit); fii fiul tău, fiica, vitregul, copilul adoptiv eligibil, fratele, jumătatea soră, fratele vitreg, copilul adoptat sau descendența oricăruia dintre ei; varsta de 19 ani la sfarsitul anului fiscal sau sub 24 de ani daca este student cu norma intreaga sau orice varsta daca este permanent sau total handicapat; Trăiește cu tine mai mult de jumătate din an (se aplică unele excepții); cel puțin jumătate din sprijinul lor; șiVeți revendicat ca dependent doar de dvs.
Este demn de remarcat faptul că odată cu trecerea Legii privind reducerea impozitelor și a locurilor de muncă din 2017, scutirile personale pentru părinți și alte persoane cu persoane dependente au dispărut. Acestea includ șeful de înregistrare a gospodăriei, creditul de impozit pentru copii, creditul pentru îngrijirea copiilor și persoanelor dependente, creditul pe venit obținut, creditul american de educație pentru oportunități, deducerea dobânzii la împrumuturile studentului și deducerea cheltuielilor medicale.
Când copilul tău trebuie să se prezinte
Patru teste determină dacă un copil trebuie să depună o declarație federală de impozit pe venit. Un copil care îndeplinește oricare dintre aceste teste trebuie să depună:
- Copilul are venituri neașteptate (din dobânzi de investiții, câștiguri și alții) peste 1.100 USD, Copilul a obținut venituri peste 12.200 USD, Venitul brut al copilului (câștigat plus neînvățat) este mai mare decât cel mai mare de 1.100 USD sau venitul obținut plus 350 USD, sau Câștigul net al copilului din munca independentă este de 400 USD sau mai mult.
Reguli suplimentare se aplică copiilor care sunt orbi, care datorează taxe de securitate socială și Medicare pentru sfaturi sau salarii care nu sunt raportate sau reținute de angajator sau pentru cei care primesc salarii de la biserici scutite de angajatoarele de securitate socială și impozitele Medicare.
Dacă depunerea unei declarații este solicitată de primul test de mai sus și copilul nu are alte venituri în afară de venitul nevăzut, puteți evita o depunere separată pentru copilul dvs., făcând alegerile descrise mai târziu.
Când copilul tău ar trebui să facă dosar
Copilul dvs. ar trebui să depună o declarație federală de impozit pe venit, chiar dacă nu este necesar dacă:
- Impozitele pe venit au fost reținute din câștiguri, Se califică pentru creditul pe venit obținut, Au venituri suficiente pentru a câștiga credite de muncă de securitate socială, vor să deschidă un IRA sau doriți ca copilul dvs. să câștige experiența educațională de depunere a impozitelor.
În primele două cazuri, motivul principal al depunerii ar fi obținerea unei rambursări în cazul în care unul se datorează, celelalte depind de venituri sau se bazează pe profitul unei oportunități de a începe economisirea pentru pensionare sau de a începe să înveți despre finanțele personale.
Depunerea la recuperarea impozitelor reținute
Unii angajatori rețin automat o parte din plata pentru impozitele pe venit. Prin depunerea formularului W-4 în avans, copiii care nu se așteaptă să datoreze impozit pe venit (și nu au datora impozit pe venit anul precedent de depunere) pot solicita o scutire. Dacă angajatorul are deja impozite reținute, copilul dvs. ar trebui să depună o întoarcere pentru a primi o rambursare de la IRS.
Pentru a primi o rambursare, copilul dvs. trebuie să depună formularul IRS 1040. (Formularul 1040EZ, folosit anterior, nu mai este valabil.) Este posibil ca copilul dvs. să fie obligat să depună doar formularul 1040 și nu va trebui să includă nicio programare suplimentară. Copilul trebuie să semneze formularul, să atașeze o copie a oricărui formular W-2 furnizat de angajator, iar IRS va prelucra rambursarea. Chiar dacă sumele reținute sunt mici, ar trebui să vă ajutați copilul să depună formularul 1040 la solicitați o rambursare. Este rapid, simplu și - cel mai important - îi învață copilului tău că fiecare dolar fiscal contează.
Depunere pentru raportarea veniturilor din activități independente
Copilul dvs. poate raporta venituri din activități independente folosind formularul 1040 și anexa C (pentru a determina profitul). (La fel ca în formularul 1040EZ, Schedule C-EZ nu mai este utilizat.) Dacă copilul dvs. are un venit net de muncă independentă de 400 $ sau mai mult (108, 28 USD dacă copilul dvs. este angajat la o biserică sau o organizație religioasă scutită de angajator Impozitele pentru securitate socială și Medicare), copilul trebuie să depună dosar.
Pentru a stabili dacă copilul dumneavoastră datorează taxe pentru muncă independentă (în esență impozite pe securitatea socială și Medicare pentru cei care sunt angajați pe cont propriu), utilizați Schedule SE. Este posibil ca copilul dvs. să fie obligat să plătească impozite pe activități independente de 15, 3%, chiar dacă nu se datorează impozit pe venit.
Depunerea pentru a câștiga credite pentru munca de securitate socială
Copiii pot începe să câștige credite de muncă pentru viitoarele prestații de securitate socială și Medicare atunci când câștigă o sumă suficientă de bani, depun declarațiile fiscale corespunzătoare și plătesc Legea Federală de Contribuție la Asigurări (FICA) sau impozitul pe activități independente. Pentru anul 2019, copilul dvs. trebuie să câștige 1.360 USD pentru a obține un singur credit. Pot câștiga maximum patru credite pe an.
Dacă câștigurile provin dintr-un loc de muncă acoperit, angajatorul copilului dvs. va scoate automat taxa FICA din chipul lor de plată. Dacă veniturile obțin din activități independente, copilul dvs. plătește impozitele pe activități independente trimestrial sau atunci când se depune în aprilie.
Depunere pentru a deschide un IRA
Ar putea părea un pic prematur pentru copilul dvs. să ia în considerare deschiderea unui Cont individual de pensionare (IRA) - IRS îl numește un acord individual de pensionare - dar dacă au obținut venituri, este perfect legal. Apropo, veniturile obținute pot proveni dintr-un loc de muncă ca angajat sau prin muncă independentă.
Deși copilul dvs. poate deschide fie un IRA tradițional, fie un Roth IRA și poate contribui până la 100% din venitul net, un Roth IRA are cel mai mult sens, deoarece dobânda va acumula impozit pentru mulți ani. Mai mult, contribuțiile (deși nu câștigurile obținute din acești bani) pot fi retrase din impozit și penalități în orice moment.
Depunere pentru scopuri educaționale
Depunerea impozitelor pe venit îi poate învăța pe copii cum funcționează sistemul fiscal din SUA, în timp ce îi ajută să creeze obiceiuri solide de depunere pentru mai târziu în viață. În unele cazuri, aceasta poate ajuta copiii să înceapă să economisească bani sau să obțină beneficii pentru viitor, așa cum s-a menționat mai sus.
Chiar dacă copilul dvs. nu se califică pentru o rambursare, doriți să câștigați credite de securitate socială sau să deschideți un cont de pensionare, învățând cum funcționează sistemul fiscal este suficient de important pentru a justifica efortul.
Ce trebuie sa stii
Când vine vorba de ajutorarea copilului dvs. să depună impozitele pe venit, ar trebui să știți următoarele:
- Din punct de vedere legal, copilul dumneavoastră are răspunderea principală pentru depunerea și semnarea propriilor declarații de impozit pe venit. Această responsabilitate poate începe la orice vârstă, poate cu mult înainte ca copilul dvs. să fie eligibil să voteze. Potrivit publicației IRS 929 , „Dacă un copil nu își poate depune întoarcerea din orice motiv, cum ar fi vârsta, părintele copilului, tutorele sau orice altă persoană responsabilă legal trebuie să o depună pentru copil.” Copilul dvs. poate primi sesizări privind deficiența fiscală și chiar să fie auditate. Dacă se întâmplă acest lucru, trebuie să anunțați imediat IRS că acțiunea se referă la un copil. Potrivit publicației IRS 929, „IRS va încerca să rezolve problema cu părinții sau tutorele (copiii) copilului, în concordanță cu autoritatea lor.”
Raportarea veniturilor copilului dvs. la declarația fiscală
Copilului dvs. i s-ar putea permite să sară să depună o declarație fiscală separată și să includă veniturile la întoarcerea dvs., dar numai dacă:
- Venitul copilului tău este format din dobânzi, dividende și câștiguri de capital (venit neobișnuit), Copilul tău era sub 19 ani (sau sub 24 de ani dacă era student cu normă întreagă) la sfârșitul anului, venitul brut al copilului tău era mai mic de 11.000 USD, Copilul dvs. ar trebui să prezinte o declarație decât dacă faceți aceste alegeri. Copilul dvs. nu depune o declarație comună pentru anul, Nu s-au efectuat plăți fiscale estimate pentru anul și nu au fost efectuate plăți exagerate din anul precedent (sau din oricare dintre acestea) decont modificat) au fost aplicate în acest an sub numele copilului dvs. și numărul de securitate socială, Nu a fost reținut impozitul federal pe venit din copilul dvs. în conformitate cu regulile de reținere a copiilor de rezervă și sunteți părintele al cărui returnare trebuie utilizat la aplicarea regulilor fiscale speciale pentru copii..
Includeți veniturile neașteptate ale copilului dvs. în declarația fiscală prin utilizarea formularului IRS 8814. Este important să rețineți că acest lucru ar putea duce la o rată de impozitare mai mare (până la 37%) decât în cazul în care copilul a depus propria declarație de impunere. Totul depinde de valoarea veniturilor neînvățate pe care le raportează copilul.
Lucruri de discutat cu copilul tău
Când copilul tău începe să câștige banii, începe să vorbești despre impozite imediat.
- Treceți peste acea foaie de plată. Vorbiți despre câștigurile brute, despre deducerile pentru impozitele pe venit și despre deducerile pentru impozitele FICA (securitate socială și Medicare). Spuneți-i copilului dvs. că, în funcție de veniturile totale ale anului, pot primi probabil o rambursare a impozitelor pe venit, dar că FICA deducerile nu vor fi rambursate și vor fi continuate să fie reținute din salariile câștigate. Acesta ar fi, de asemenea, un moment bun pentru a explica elementele de bază ale securității sociale și Medicare și beneficiile câștigării creditelor în aceste programe. veniturile vor depăși 400 USD, vor avea aceeași discuție despre acel proces și despre diferitele forme pe care le pot depune, precum și necesitatea păstrării chitanțelor de cheltuieli și de ce. Explicați că sunt necesare două informații pentru fiecare formă de impozit pe venit: contribuabilul numele și numărul de identificare fiscală (de obicei numărul de securitate socială pentru copii). Deoarece IRS dorește ca aceste două elemente să se potrivească cu datele pe care le are în fișier, reamintește-i copilului tău să nu folosească porecle în declarațiile de impozit. Amintiți-vă că declarațiile fiscale se datorează în mod normal până la 15 aprilie în fiecare an, dar că pot fi depuse mai devreme dacă sunt gata. În mod obișnuit, IRS începe să accepte declarații în ianuarie. Asigurați-vă că copilul dvs. înțelege că înregistrările fiscale sunt confidențiale și că nu ar trebui să le lase acolo unde ochii nevăzători le pot vedea. Încurajați-vă copilul să semneze propria declarație și formulare dacă este capabil. Reamintește-le că semnează „pedeapsa de sperjur”, în sensul că, în cazul în care returnarea lor nu este cinstită, vor depune jurământ. Respectă importanța acordării atenției la impozite, depunerea la timp și luarea în serios a obligațiilor IRS.
Linia de jos
Depinde de tine să discute și să înveți copilul tău depunerea impozitului pe venit. Cel mai bun mod de a face acest lucru este să începeți devreme, să aveți răbdare și să vă plimbați copilul prin proces cu atenție. Explicați pe deplin cât aveți nevoie, dar nu simțiți că trebuie să vă adresați fiecărui zgomot și a legii fiscale. La urma urmei, acest lucru poate fi destul de dur pentru contribuabilii cu experiență. În cele din urmă, consultați un profesionist din domeniul fiscal dacă vă blocați.
