Avocații reducerilor de impozite susțin că reducerea impozitelor îmbunătățește economia prin stimularea cheltuielilor. Cei care se opun lor spun că reducerile de impozite îi ajută pe bogați, deoarece poate duce la reducerea serviciilor guvernamentale pe care se bazează persoanele cu venituri mai mici. Cu alte cuvinte, există această scară de echilibrare economică.
Sistemul fiscal
Sistemul fiscal federal se bazează pe mai multe tipuri diferite de impozite pentru a genera venituri. Cele mai mari surse de fonduri sunt impozitul pe venit individual și impozitul pe salarii. Aproximativ 86% din veniturile fiscale sunt generate prin aceste impozite. Impozitele pe veniturile personale sunt percepute pe venit, dobânzi, dividende și câștiguri de capital, câștigătorii mai mari plătind în general cote mai mari de impozitare. Impozitul pe salarii este un impozit perceput la un procent fix pe salarii și salarii, până la o anumită limită, și este plătit în egală măsură atât de angajator, cât și de angajat.
Impozitele pe salarii au devenit o sursă importantă de venit pentru guvernul federal și au crescut mai rapid decât impozitele pe venit, deoarece guvernul a crescut ratele și limitele de venit. Cunoscută drept impozitul FICA (Federal Insurance Contributions Act), impozitul pe salarizare este utilizat pentru a plăti prestațiile de securitate socială, Medicare și indemnizațiile de șomaj.
Impozitele pe profit includ 6% din impozitele totale, în timp ce accizele și alte impozite constituie 8%. Accizele sunt o formă de impozit federal de vânzări, percepute pe produse diverse, cum ar fi benzina si tutun.
Prin Centrul de politici fiscale
O povară schimbătoare de impozite
Guvernul federal folosește politica fiscală pentru a genera venituri și pune sarcina acolo unde consideră că va avea cel mai puțin efect. Cu toate acestea, „teoria hârtiei” a impozitării (credința că povara impozitului se plasează în locul în care guvernul plasează impozitul), se dovedește adesea incorectă.
În schimb, are loc schimbarea impozitelor. O sarcină fiscală schimbătoare descrie situația în care reacția economică la o taxă determină schimbarea prețurilor și a producției din economie, transferând astfel o parte a sarcinii către altele. Un exemplu al acestei schimbări a avut loc atunci când guvernul a plătit o taxă pe vânzări pe mărfurile de lux în 1991, presupunând că bogații își puteau permite să plătească impozitul și nu își vor schimba obiceiurile de cheltuieli.
Din păcate, cererea pentru unele obiecte de lux (bunuri sau servicii extrem de elastice) a scăzut, iar industrii precum producția de avioane personale și construcția de bărci au suferit, provocând concedieri în anumite sectoare.
Dacă se percepe o taxă pe un bun sau serviciu sensibil la prețuri - cum ar fi țigările - nu ar duce la schimbări mari, cum ar fi oprirea fabricii și șomajul. Studiile au arătat că o creștere de 10% a prețului țigărilor reduce doar cererea cu 4%. Impozitul impus pe mărfurile de lux în 1991 a fost, de asemenea, de 10%, dar veniturile fiscale au scăzut cu 97 de milioane de dolari în raport cu proiecțiile, iar comercianții de yacht au înregistrat o scădere a vânzărilor de 77%. Indiferent, modificarea impozitelor ar trebui să fie întotdeauna luată în considerare la stabilirea politicii fiscale.
Produsul național brut
Produsul național brut (PNB), o măsură a bogăției unei țări, este, de asemenea, afectat în mod direct de impozitele federale. O modalitate ușoară de a vedea cum afectează impozitul pe producție este de a privi ecuația cererii agregate:
- GNP = C + I + G + NX
Unde:
- C = cheltuieli cu consumul indivizilorI = cheltuieli pentru investiții (cheltuieli de afaceri cu utilaje etc.) G = achiziții guvernamentaleNX = exporturi nete
Cheltuielile consumatorilor sunt de obicei egale cu două treimi din PNB. După cum vă așteptați, scăderea impozitelor crește venitul disponibil, permițând consumatorului să cheltuiască sume suplimentare, crescând astfel PNB.
Reducerea impozitelor împinge astfel curba cererii agregate, deoarece consumatorii cer mai multe bunuri și servicii cu venituri disponibile mai mari. Reducerile fiscale din partea ofertei vizează stimularea formării de capital. Dacă vor avea succes, reducerile vor schimba atât cererea agregată, cât și oferta agregată, deoarece nivelul prețurilor pentru o ofertă de bunuri va fi redus, ceea ce duce adesea la o creștere a cererii pentru aceste bunuri.
Reduceri fiscale și economie
Este o credință comună că reducerea ratelor fiscale marginale ar stimula creșterea economică. Ideea este că ratele de impozitare mai mici vor oferi oamenilor mai multe venituri după impozit care ar putea fi folosite pentru a cumpăra mai multe bunuri și servicii. Acesta este un argument din partea cererii pentru a sprijini reducerea impozitelor ca stimul fiscal expansiv. Mai mult, ratele de impozitare reduse ar putea stimula economiile și investițiile, ceea ce ar crește capacitatea productivă a economiei.
Cu toate acestea, studiile au arătat că acest lucru nu este neapărat adevărat. Datele colectate de peste 25 de ani de Biroul Statisticii Muncii arată că salariații cu venituri mari cheltuiesc mult mai puțin pentru fiecare dolar fiscal economisit decât câștigătorii cu venituri mici. Mai mult, un studiu de 65 de ani realizat de Serviciul de Cercetare al Congresului a arătat că creșterea economică nu a fost corelată cu modificările nivelului maxim al impozitului marginal și al câștigului de capital.
Cu alte cuvinte, creșterea economică nu este afectată în mare măsură de cât de mult impozitele plătesc bogații. Creșterea este mai probabilă să stimuleze dacă salariații cu venituri mai mici obțin o reducere a impozitelor.
Capitaluri fiscale?
Din cauza idealului de echitate, reducerea impozitelor nu este niciodată o sarcină simplă. Două concepte distincte sunt echitatea orizontală și echitatea verticală. Echitatea orizontală este ideea că toți indivizii ar trebui impozitați în mod egal. Un exemplu de capitaluri orizontale este impozitul pe vânzări, unde suma plătită este un procent din articolul achiziționat. Cota de impozitare rămâne aceeași, indiferent dacă cheltuiți 1 sau 10.000 USD. Impozitele sunt proporționale.
Un al doilea concept este echitatea verticală, care se traduce prin principiul capacității de plată. Cu alte cuvinte, cei mai capabili să plătească ar trebui să plătească impozitele mai mari. Un exemplu de echitate verticală este sistemul federal de impozitare pe venit. Impozitul pe venit este un impozit progresiv, deoarece fracția plătită crește odată cu creșterea venitului.
Optica și emoțiile unei reduceri de impozite
Reducerea impozitelor devine emoțională, deoarece, în termeni simpli de dolari, beneficiază cel mai mult persoanele care plătesc cel mai mult în taxe. Dacă reduceți impozitul pe vânzări cu 1%, o persoană care cumpără un Hyundai poate economisi 200 USD, în timp ce o persoană care cumpără un Mercedes poate economisi 1.000 USD. Deși procentul beneficiu este același, în termeni simpli în dolari, cumpărătorul Mercedes beneficiază mai mult.
Reducerea impozitelor pe venit este mai emoțională din cauza caracterului progresiv al impozitului. Reducerea impozitelor asupra unei familii cu un venit brut brut ajustat (AGI) le va economisi mai puțin în sume totale în dolari decât o reducere de impozite ușor mai mică la o familie cu un salariu mult mai mare. Reducerile din punct de vedere general vor beneficia mai mult de câștigurile înalte în sens dolar, pur și simplu pentru că vor câștiga mai mult.
O decizie de impunere
Reducerea impozitelor reduce veniturile guvernamentale, cel puțin pe termen scurt, și creează fie un deficit bugetar, fie creșterea datoriei suverane. Contramăsura naturală ar fi reducerea cheltuielilor. Cu toate acestea, criticii reducerilor de impozite ar susține apoi că reducerea impozitelor îi ajută pe bogați în detrimentul săracilor, deoarece serviciile care ar putea fi reduse sunt benefice pentru săraci. Proponenții susțin că, prin readucerea banilor în buzunarele consumatorilor, creșterea cheltuielilor; prin urmare, economia va crește și salariile vor crește. La sfârșitul zilei, rezultatul depinde de locul în care se fac reducerile.
