O companie cu răspundere limitată (LLC) este într-adevăr eligibilă pentru a stabili o pensie simplificată pentru angajați (SEP) IRA, care a fost concepută pentru a facilita proprietarii de întreprinderi mici, persoane care desfășoară activități independente și freelanceri să stabilească planuri de pensionare avantajate de taxe. Dar dacă alegeți să vă atârnați propriul sindrică de mici afaceri, aveți grijă de faptul că regulile variază, în funcție de faptul că sunteți unic proprietar, dacă aveți sau nu angajați de rang sau de fișier sau dacă afacerea dvs. este sau nu este o corporație.
Cheie de luat cu cheie
- Un LLC este eligibil să înființeze un SEP IRA pentru economii de pensionare. În 2020, contribuțiile SEP nu pot depăși 57.000 USD pe an. Normele privind contribuțiile pot varia în funcție de dacă LLC este pentru un singur proprietar, o corporație sau are angajați.
Limitele contribuției SEP IRA
IRS permite angajatorilor să contribuie cu până la 25% din compensația brută anuală a unui angajat. Pentru SRL-urile înființate ca întreprinderi neîncorporate, cum ar fi proprietățile unice, parteneriate și parteneriate cu răspundere limitată (LLP), contribuțiile la plan pot fi de până la 20% din profitul net modificat al proprietarului întreprinderii. În 2020, contribuția anuală realizată în oricare dintre aceste scenarii nu poate depăși 57.000 USD (față de 56.000 USD în 2019).
În cazul în care decideți să angajați angajați, aceștia trebuie, de asemenea, să fie incluși în plan dacă îndeplinesc cerințele de eligibilitate.
Credit pentru planurile SEP-IRA
În conformitate cu legislația nouă, creditul pentru costurile de pornire asociate cu crearea de planuri de angajare eligibile, inclusiv SEP-IRAs, a crescut recent la cea mai mare dintre următoarele două valori:
- 500 $. Mai puțin 250 USD înmulțit cu numărul de angajați, sau 5.000 USD
Un credit suplimentar de 500 USD se aplică planurilor de angajare eligibile care oferă funcții de înscriere automată. Ambele credite pot fi aplicate până la trei ani de la lansarea unei afaceri mici.
Doar angajatorii, inclusiv angajații independenți, pot contribui la un SEP IRA.
Reguli de contribuție pentru corporații
Rețineți că contribuțiile la planul de pensionare sponsorizate de angajator (inclusiv SEP-urile) se bazează, de regulă, pe salariile W-2 dacă afacerea este o corporație. Aceasta înseamnă că poate fi necesar să vă plătiți salariile W-2 pentru a fi eligibil pentru a primi o contribuție SEP din partea întreprinderii.
Termenul limită pentru stabilirea unui SEP IRA
Termenele limită pentru crearea unui SEP IRA și pentru contribuția sunt aceleași. Este termenul limită pentru depunerea declarației de impunere a angajatorului, inclusiv prelungiri.
Pentru a afla mai multe despre configurarea unui SEP IRA, citiți Publicația IRS 560.
Consilier Insight
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Houston, TX
Puteți finanța până la 20% din veniturile companiei. Deci, dacă compania dvs. face 200.000 de dolari, puteți amâna 40.000 de dolari în plan.
În 2019, contribuția maximă poate fi de 56.000 USD sau 25% din compensația totală (dacă sunteți singurul angajat) până la 280.000 USD, oricare dintre acestea este mai mică. Pentru SRL-urile cu un singur venit cu venituri mari, un SEP IRA este o modalitate excelentă de urmat. Dacă faceți mai puține, alte opțiuni pot fi mai bune, cum ar fi un Solo 401 (k) sau un SIMPLE IRA.
