Planurile de pensii pentru stimularea economiilor pentru angajații micilor angajatori (SIMPLE) Planurile de pensionare pot fi un element favorabil pentru proprietarii de întreprinderi mici. Dar mulți nu știu despre una dintre opțiunile sale: planul SIMPLE 401 (k), o încrucișare între cel mai cunoscut SIMPLE IRA și un plan tradițional 401 (k).
Cheie de luat cu cheie
- SIMPLE 401 (k) planurile combină caracteristicile tradiționale 401 (k) s cu simplitatea IRA SIMPLE. Companiile cu 100 sau mai puțini angajați pot stabili planuri SIMPLE 401 (k).SIMPLE 401 (k) planurile funcționează ca cele tradiționale 401 (k)) s, dar contribuțiile angajaților sunt limitate la o sumă anuală mai mică.
Bazele SIMPLE 401 (k)
Așa cum îi spune și numele, SIMPLE 401 (k) este o versiune simplificată, cu rezoluție, a unui plan obișnuit 401 (k), orientat pentru proprietarii independenți și pentru întreprinderile mici. La fel ca în cazul SIMPLE IRA, doar angajatorii cu un personal de 100 sau mai puțin pot stabili un plan SIMPLE 401 (k). Afacerea poate fi structurată sub orice formă, inclusiv proprietarii unici, parteneriate și corporații.
Angajații care au cel puțin 21 de ani și au împlinit cel puțin un an de serviciu trebuie să li se permită să participe la planul SIMPLE 401 (k). De asemenea, aceștia trebuie să primească o compensație de cel puțin 5.000 USD pentru anul precedent.
Una dintre caracteristicile simplificate: planurile SIMPLE 401 (k) nu necesită nediscriminare și teste grele pentru a se asigura că planul funcționează în conformitate cu regulile IRS. În general, o astfel de testare trebuie făcută de către profesioniști și poate fi destul de costisitoare.
Normele IRS interzic companiei să ofere alte tipuri de planuri de pensionare angajaților care fac obiectul unui SIMPLE 401 (k). Acestea fiind spuse, astfel de companii pot alege să mențină un plan separat de pensionare pentru alte grupuri de angajați care nu fac obiectul SIMPLE 401 (k).
Cum funcționează SIMPLE 401 (k)
După ce este configurat, simplul 401 (k) funcționează ca un 401 (k) obișnuit. Angajații contribuie la aceasta cu dolari înainte de impozitare din sumele de plată, investind fondurile în opțiuni furnizate de administratorul planului. IRS stabilește suma pe care pot contribui în fiecare an. În general, este vorba despre aproximativ două treimi din contribuția permisă pentru un 401 (k) obișnuit. Angajații cu vârsta de 50 de ani sau mai mari pot aduce o contribuție suplimentară - aproximativ jumătate din cea permisă pentru 401 (k) obișnuit.
În 2019, maximul unui angajat poate contribui la un SIMPLE 401 (k) este de 13.000 USD, iar cei peste 50 de ani pot contribui cu 3.000 de dolari suplimentari. În 2020, limita de contribuție crește la 13.500 de dolari, dar limita de cotizare a capturilor rămâne aceeași la 3.000 de dolari.
Spre deosebire de un tradițional 401 (k), angajatorii trebuie să contribuie la conturile SIMPLE 401 (k) ale angajaților lor.
Potrivit IRS, angajatorii trebuie să aducă fie o contribuție corespunzătoare de până la 3% din salariul fiecărui angajat sau o contribuție neelectivă de 2% din salariul fiecărui angajat eligibil. Toate contribuțiile angajatorilor la un SIMPLE 401 (k) sunt supuse unui plafon de compensare a salariaților (280.000 USD pentru 2019). Acesta este un mod în care SIMPLE 401 (k) diferă de un SIMPLE IRA.
Angajații trebuie să țină fonduri în cont până la împlinirea vârstei de 59½ ani. Cu toate acestea, pot acorda împrumuturi contra soldului lor. Contribuțiile la un SIMPLE 401 (k) sunt îmbrăcate imediat 100%, conform regulilor IRS. Un angajat care îndeplinește cerințele pentru a primi distribuții din plan își poate retrage întregul sold al contului ori de câte ori dorește și nu îl va pierde dacă va schimba locul de muncă după ce banii sunt în contul lor.
Pro-uri
-
Încasare imediată 100% (pentru angajat)
-
Fără testare a discriminării (pentru angajator)
-
Împrumuturile permise
Contra
-
Contribuții obligatorii (pentru angajator)
-
Nu sunt permise alte planuri
-
Contribuții mai mici ale angajaților decât 401 (k) obișnuit
SIMPLĂ 401 (k) Reguli și regulamente
Un SIMPLU 401 (k) trebuie să fie stabilit între 1 ianuarie și 1 octombrie. Angajatorul trebuie să furnizeze un aviz de amânare fiecărui angajat eligibil pentru anul în care este stabilit planul și pentru fiecare an angajatorul continuă să mențină planul. În general, notificarea trebuie furnizată cu cel puțin 60 de zile înainte ca angajatul să fie eligibil să participe la plan. Această notificare trebuie să includă o declarație a dreptului salariatului de a contribui la amânarea salariului la plan și de a înceta participarea la acest plan.
Companiile care oferă planul trebuie să depună un formular 5500 în fiecare an.
Linia de jos
Ajutarea angajaților dvs. să economisească pentru pensionare este o modalitate excelentă de a menține ratele cifrei de afaceri scăzute și menținerea. Nu afectează nici atragerea talentului - păstrarea unei firme mici concurențiale cu avantajele oferite de corporațiile mai mari.
Cu toate acestea, în timp ce planurile SIMPLE 401 (k) au o mulțime de beneficii, cum ar fi regulile ușor de gestionat, au unele dezavantaje în comparație cu alte planuri de economii. Contribuțiile obligatorii și documentele, simplificate, deși este, pot fi o povară. Drept urmare, acestea nu sunt pentru fiecare companie, dar atunci sunt puține opțiuni. Consultați furnizorii de planuri 401 (k) și echipa dvs. de profesioniști din domeniul fiscal pentru a vedea dacă acest vehicul de pensionare este cel mai potrivit pentru dumneavoastră și personalul dumneavoastră.
