Ce este un Acord de adoptare IRA și un document de plan?
Un contract de adopție și un document de plan IRA este un contract între proprietarul unui IRA și instituția financiară unde este ținut contul. Acordul de adopție IRA și documentul planului trebuie să fie semnate de către proprietarul contului înainte ca contul individual de pensionare (IRA) să fie valabil. Conține informații personale de bază despre titularul contului, precum adresa, data nașterii și numărul de securitate socială și stabilește regulile detaliate privind contul de pensionare.
Acordul de adoptare IRA și documentul de plan explicat
Acordul de adopție IRA și documentul de plan explică limitele de contribuție anuale ale planului, cerințele de eligibilitate, modul în care contribuțiile pot fi investite, tipurile de investiții care sunt interzise (de exemplu, obiectele de colectare) și sumele care pot fi investite, cum și când fondurile de cont pot fi retrase, prevederi cu privire la distribuțiile necesare, modul în care sunt alocate contribuțiile angajatorilor, în ce condiții poate fi transferat contul, ce se va întâmpla în cont dacă proprietarul (depozitarul) moare și ce taxe și cheltuieli sunt asociate cu planul. Un acord de adopție IRA trebuie să fie însoțit de un document de plan de bază care explică modul în care va funcționa un plan.
Formulare IRS
Un proprietar de cont ar trebui să încheie un acord de adopție a IRA pentru IRA-urile tradiționale și Roth și pentru conturile de educație și economii și conturile de economii de sănătate (HSA). Un astfel de acord este completat și pentru planuri calificate, IRA SIMPLE, IRA SEP și o varietate de planuri de pensionare sponsorizate de angajator. Serviciul de venituri interne (IRS) furnizează ghiduri informative și formulare care acoperă adoptarea IRA și documentarea planului în seria Formularul 5305.
- Formularul 5305: Cont de încredere individuală tradițională pentru pensionareForma 5305-A: Cont vamal individual de pensie tradiționalăForma 5305-E: Cont de încredere pentru economii pentru educație CoverdellForma 5305-EA: Contul custodial de economii pentru educație Coverdell (în secțiunea 530 din Codul veniturilor interne) Formularul 5305-R: Roth Individual Retirement Trust AccountForm 5305-RA: Roth Individual Retirement Custodial AccountForm 5305-RB: Roth Individual Retirement Enduement AnnuityForm 5305-S: SIMPLE Individual Individual Retirement Trust TrustForm 5305-SA: SIMPLE Individual Retirement CustodialForm 5305-SEP: Pensiune individuală simplificată Contractul de contribuție pentru conturile de pensionareForma 5305-SIMPLĂ: Planul de potrivire a economiei pentru economii pentru angajații micilor angajatori (SIMPL) pentru utilizare cu o instituție financiară desemnatăForma 5306: Cerere de aprobare a unui prototip sau a unui acord individual de pensionare sponsorizat (IRA)
