DEFINIREA pasivelor nete către excedentul asiguraților
Pasivele nete față de excedentul deținătorilor de polițe reprezintă raportul dintre datoriile unui asigurător, inclusiv creanțe neplătite, erori de estimare a rezervelor și prime neîncercate, cu excedentul asigurătorilor săi. Numit, de asemenea, raportul de indatorare a datoriei nete, reprezinta riscul ca rezervele de pierdere ale unui asigurator sa nu-si acopere creantele, obligandu-l sa se scurga in surplusul asiguratorilor. Raportul este de obicei exprimat în procente.
ÎNCĂRCAREA DIVERSE DREPTURILOR NECESARE ÎN EXCEDIENTUL ASIGURĂRILOR
Companiile de asigurare au rezervat o rezervă pentru a acoperi pasivele care decurg din creanțele formulate asupra polițelor pe care le subscriu. Rezervele se bazează pe o estimare a pierderilor pe care un asigurator le poate confrunta într-o perioadă de timp, ceea ce înseamnă că rezervele pot fi adecvate sau pot să nu își acopere datoriile. Estimarea cantității de rezerve necesită proiecții actuariale pe baza tipurilor de politici subscrise.
Indicator de solvabilitate
Obligațiile nete față de excedentul asigurătorilor diferă de raporturile bazate pe rezervele de pierderi, deoarece rezervele de pierderi nu reprezintă pasive atât cât reprezintă un fond de zile ploioase pentru datoriile potențiale.
Asiguratorii au flexibilitate în ceea ce privește modul în care își raportează finanțele și pot utiliza rezervele de pierderi ca sursă de netezire a veniturilor. Pentru unii asigurători, o mare majoritate a datoriilor sunt pentru rezervele de cheltuieli și ajustarea pierderilor. Estimările acestor rezerve au impact asupra evaluării asigurătorului de către investitori. Asiguratorii își pot estima greșit pierderile fără intenția de a fi frauduloși, dar pot manipula în mod intenționat cifrele.
Autoritățile de reglementare acordă atenție pasivelor nete în raport cu excedentul deținătorilor de polițe, deoarece este un indicator al potențialelor probleme de solvabilitate, mai ales dacă raportul este ridicat. Potrivit Asociației Naționale a Comisarilor de Asigurări (NAIC), un raport mai mic de două sute la sută este considerat acceptabil. Dacă un număr de asigurători au raporturi mai mari decât ceea ce este considerat acceptabil, acesta ar putea fi un indicator că asigurătorii ar putea să se afunde prea mult în rezerve pentru a plăti profituri.
Consumatorii pot găsi acesta și alte raporturi pentru asigurătorii de la Sistemul de Informații de Reglementare a Asigurărilor NAIC (IRIS), o colecție de instrumente analitice de solvabilitate și baze de date concepute pentru a oferi departamentelor de asigurări de stat o abordare integrată de screening și analiză a stării financiare a asigurătorilor care își desfășoară activitatea în cadrul lor statele respective. IRIS, dezvoltat de autoritățile de reglementare a asigurărilor de stat care participă la comitetele NAIC, este destinat să asiste departamentele de asigurări de stat în direcționarea resurselor către acei asigurători care au cea mai mare nevoie de atenție de reglementare. IRIS nu este destinat să înlocuiască eforturile aprofundate de monitorizare a solvabilității fiecărui departament de asigurări de stat, precum analize financiare sau examene.
