Un plan de economii 529 oferă avantaje fiscale dacă doriți să economisiți pentru educația universitară a copilului dumneavoastră (și, de la noua factură fiscală, și învățământul privat K-12, de asemenea). Aceste planuri sunt stabilite și conduse de state individuale. În timp ce regulile sunt reglementate de Secțiunea IRS 529, planurile diferă în detaliile lor.
Contribuțiile la un plan 529 se fac după impozite, deci nu se datorează impozite la retragerea contribuției inițiale. Câștigurile sunt fără taxe și penalități atât timp cât fondurile sunt utilizate pentru cheltuieli educaționale calificate, cum ar fi școlarizare, taxe, cameră și consiliu, manuale și unele echipamente informatice. (Pentru mai multe, consultați Planul 529. ) Dacă utilizați banii în orice alt scop, nu veți datora doar impozite, ci și o penalitate. Cu excepția unei situații - și este una foarte fericită, care se aplică numai cheltuielilor de la colegiu.
Burse și retrageri
Dacă copilul dvs. primește o bursă de colegiu, puteți retrage până la valoarea acelei burse și puteți folosi acești bani în orice scop, fără penalități. Venitul va fi însă impozitat pe venit. Dacă utilizați retragerea pentru cheltuieli educaționale calificate, banii nu vor fi atât impozabili, cât și penalități.
Clauza de bursă este importantă, deoarece dacă copilul dvs. nu primește o bursă și retrageți fonduri și nu le folosiți pentru cheltuieli de educație calificată, veți datora atât impozite, cât și o penalitate de 10% din câștiguri.
Fără limită de timp
Nu există nicio limită de timp pentru a profita de capacitatea de a retrage o sumă egală cu o bursă fără nicio penalizare. Totuși, este o idee bună să faceți acest lucru curând după ce beneficiarul primește bursa pentru a evita orice probleme, în funcție de regulile din statul dvs.
529 Exemplu de retragere a burselor
Să presupunem că copilul dumneavoastră are 30.000 de dolari în cheltuieli la facultate și primește 20.000 de dolari în burse. Cheltuielile de educație ajustate pentru anul ar fi de 10.000 USD. Puteți retrage 20.000 de dolari din contul 529 al copilului dvs., incluzând, de exemplu, 3.000 de dolari în câștiguri.
Deoarece cheltuielile de educație ajustate reprezintă doar jumătate din suma retrasă, doar jumătate din câștiguri (1.500 USD) nu sunt impozite. Ați datora impozite pe venit pe 1.500 USD. Dar nu va fi nicio penalitate, deoarece suma retrasă nu a depășit bursa.
Linia de jos
Dacă copilul dvs. primește o bursă, vi se permite să retrageți o sumă echivalentă de bani dintr-un 529 fără a plăti o penalitate, chiar dacă banii nu sunt folosiți pentru educație. Cu toate acestea, orice fonduri sunt destinate cheltuielilor needucative vor fi supuse impozitului pe venit. De asemenea, este mai bine să luați fondurile curând după obținerea bursei, deoarece în unele state care așteaptă prea mult poate declanșa o penalizare de 10% din câștiguri. (Pentru mai multe, a se vedea 529 Riscuri de a lua (sau nu) .)
