Ce este un plan de echitate personală (PEP)?
Un plan de echitate personală (PEP) a fost un plan de investiții introdus în Marea Britanie care a permis persoanelor cu vârsta peste 18 ani să investească în acțiuni ale companiilor britanice. S-a realizat printr-un plan aprobat, un trust de unitate calificat sau un trust de investiții. Investitorii au primit atât venituri, cât și câștiguri de capital fără impozit.
Întrerupte în 1999, planurile de capital personal au fost înlocuite cu Conturi individuale de economii (ISA).
Bazele planurilor de echitate personală
Planul de capital personal a fost conceput pentru a încuraja investițiile persoanelor fizice. Multe planuri necesitau o sumă minimă pentru a fi investite, cum ar fi 250 de lire sterline sau 1.000 de lire sterline, în funcție de tipul de plan și de cerințele managerului de plan. În 1999, PEP a fost întreruptă în favoarea conturilor individuale de economii. Pe măsură ce planurile de capital privat au fost eliminate treptat, toate planurile rămase au fost transformate până în 2008 în conturi de economii individuale.
Printre stimulentele prezentate publicului pentru a încuraja participarea lor la un plan de echitate personală s-a numărat perspectiva creșterii veniturilor și a capitalului într-un ritm mai mare decât anumite alte vehicule de investiții, cum ar fi dacă au stabilit un cont de depozit la o societate construitoare.
Venitul dintr-un plan de capital personal nu a fost impozit, atât timp cât fondurile investite au rămas în plan. Ca și în cazul altor tipuri de investiții de capitaluri proprii, valoarea acțiunilor investite prin intermediul unui plan de acțiune personală ar putea crește sau scădea odată cu fluctuațiile pieței. Se credea că pentru a obține cel mai bun randament al investițiilor dintr-un plan de capital personal, fondurile ar fi trebuit să rămână în vigoare timp de cinci ani, dacă nu chiar zece ani. Datorită anumitor taxe de administrare și a altor taxe care ar fi putut fi aplicate, retragerea de fonduri anticipat ar fi putut să anuleze câștigurile acumulate.
Cheie de luat cu cheie
- Planul de echitate personală (PEP) a fost o inițiativă bazată pe Marea Britanie, destinată încurajării investițiilor de către persoane fizice. PEP a oferit stimulente fiscale pentru promovarea investițiilor individuale în acțiuni. PEP a fost întreruptă în 1999 și a fost înlocuită cu Conturi de economii individuale (ISA).
Limite și reglementări privind planurile de echitate personală
A existat o limită anuală de contribuție de 6.000 de lire sterline pentru planurile generale de selecție personală auto-selectate. Planurile de capitaluri personale ale unei singure companii aveau o limită de 3.000 de lire sterline în contribuții anuale. În cadrul unui PEP cu o singură companie, o singură companie ar putea fi investită în fiecare an fiscal. Cu planuri generale de auto-selectare, indivizii aveau o varietate de opțiuni pentru investițiile lor, cum ar fi acțiuni, companii de investiții deschise, obligațiuni corporative și trusturi de investiții.
Investițiile realizate în cadrul planurilor de selecție automată au fost direcționate de către individ, deși un manager sau o firmă era încă necesar pentru a facilita planul, făcând ca proprietarul planului să fie responsabil pentru a decide unde ar trebui să se aplice fondurile lor. PEP-urile gestionate, pe de altă parte, au fost supravegheate de un manager profesionist care a pus la dispoziție portofolii de investiții pentru fonduri. Astfel de planuri gata permiteau persoanelor fără experiență de piață să investească prin intermediul PEP.
