Ce este un rezervist calificat?
Un rezervist calificat este un membru al rezervației militare care nu este activ, dar atunci când este chemat la datorie, este eligibil să facă o retragere anticipată dintr-un cont de pensionare (IRA) fără a suporta penalitatea obișnuită de distribuire anticipată.
În majoritatea circumstanțelor, IRS impune o penalitate de 10% pentru valoarea impozabilă retrasă dintr-un cont de pensionare de către un contribuabil mai mic de 59 ½ ani. Rezerviștii calificați sunt rare excepții de la această regulă. Totuși, retragerile lor sunt supuse impozitelor federale și de stat.
Pentru a se califica, rezerviștii trebuie să fie ordonați sau chemați la serviciu activ după 11 septembrie 2001 pentru mai mult de 179 de zile sau o perioadă nedeterminată. Distribuțiile trebuie să fie fie de la un IRA, fie de la amânările elective ale angajaților la un 401 (k), 457 sau 403 (b). De asemenea, distribuțiile trebuie să fie în timpul activității active.
Anumite reguli permit rezerviștilor să ramburseze distribuțiile contului de pensionare în perioada de doi ani când se încheie taxa activă, chiar dacă contribuțiile de rambursare depășesc limitele anuale ale contribuției.
Cheie de luat cu cheie
- Rezerveștii calificați, atunci când sunt chemați la datorie, pot face ulterior retrageri fără taxe din anumite conturi de pensionare. Mulți oameni de serviciu își iau distribuțiile mai devreme din această cauză, dar poate avea un efect negativ pe termen lung asupra unui ou de cuib de pensionare. Beneficii de pensionare care sunt luate sunt încă supuse anumitor taxe de stat și federale.
Înțelegerea rezerviștilor calificați
Normele rezerviștilor calificați sunt destul de recente, adoptate ca parte a Legii privind protecția pensiilor din 2006. La început, regulile se aplicau doar rezerviștilor activi la 30 decembrie 2007 sau înainte. Cu toate acestea, Legea din 2008 a inimii, sau Legea privind asistența și impozitul pe ajutor pentru eroi, a extins regulile pentru rezerviștii calificați.
Actul HEART a oferit membrilor serviciilor americane și familiilor lor multe forme de asistență financiară ca un mijloc suplimentar de a mulțumi și compensa pentru serviciul lor. Legea HEART conține mai multe dispoziții concepute pentru a permite membrilor serviciilor și rezerviștilor să facă o tranziție financiară lină atât în serviciu activ, cât și apoi înapoi în viața civilă.
Pro și contra unui rezervist calificat
Servirea în rezerve poate prezenta uneori dificultăți financiare. Cuplurile căsătorite cu copii, de exemplu, se confruntă cu costuri neașteptate de îngrijire a copilului atunci când unul sau ambii membri ai familiei adulte sunt chemați în serviciul activ peste mări. La fel ca în multe dintre prevederile Legii HEART, regulile rezerviștilor calificați asigură o flexibilitate financiară suplimentară rezerviștilor.
Dacă există un compromis, este că există restricții importante. De exemplu, angajații membri ai serviciului nu pot aduce contribuții elective suplimentare la planurile de pensionare după data distribuției. Acest lucru poate avea un impact negativ asupra unui potențial ou de cuib de pensionare.
Poate cel mai mare dezavantaj al normelor rezerviștilor calificați este faptul că lipsa unui singur an de economii într-un 401k sau IRA poate face diferența în pensionare. Acest lucru este valabil mai ales la începutul procesului de economisire a pensiilor, deoarece banii scoși nu vor avea nicio șansă să se compună pe parcursul mai multor ani. Din acest motiv, chiar și o retragere de câteva mii de dolari, așa cum este permis rezerviștilor calificați, poate costa 10.000 USD sau mai mult pe parcursul mai multor zeci de ani.
