CFA vs. CPA: o imagine de ansamblu
Există o confuzie inteligibilă între diferiți profesioniști financiari și desemnările acestora. Contabilii și analiștii sunt ambii membri importanți ai sectorului financiar, dar uneori distincțiile dintre funcțiile îndeplinite de cei doi sunt subtile.
Un contabil public certificat (CPA) este o persoană care a finalizat Examenul de Contabil Public Certificat Uniform, dezvoltat și administrat de Institutul American de Contabili Publici Certificați și care îndeplinește cerințele statului lor pentru a fi membru în rândurile institutului. Există, de asemenea, cerințe de educație minime.
Un analist financiar agregat (CFA) este o persoană care a îndeplinit cerințele programului stabilit de Institutul CFA. Aceasta include o diplomă de licență, finalizarea a trei teste de șase ore și obținerea experienței necesare (în prezent, patru ani) în industria investițiilor. Persoanele cu aceste denumiri trebuie să mențină coduri de conduită stricte și standarde ridicate de etică și integritate.
Cheie de luat cu cheie
- Atât denumirile CFA cât și CPA necesită promovarea examenelor și îndeplinirea cerințelor educaționale. CFA analizează, în general, rapoartele financiare - în special situațiile financiare, în timp ce un CPA este cel mai adesea cel care reunește sau verifică aceste rapoarte. CFA-urile sunt cele mai cunoscute pentru analiza investițiilor și planificarea averii, iar CPA-urile tind să fie asociate cu impozitele, auditurile și contabilitatea.
CFA
Un CFA este probabil să primească și să analizeze rapoarte produse de un CPA sau alt contabil. Companiile publice produc rapoarte anuale care sunt deseori întocmite de CPA-uri, iar pe baza acestor rapoarte, CFA-urile fac apoi recomandări clienților cu privire la modul de a investi în titluri oferite de aceste companii.
Un CFA este deseori angajat de către companiile de administrare a investițiilor, cum ar fi fondurile mutuale, fondurile speculative și firmele de capitaluri private. Un CFA analizează creșterea și rentabilitatea companiilor, precum și bonitatea lor și valoarea datoriei pe care o au.
În plus, CFA-urile sunt calificate pentru a efectua planificarea financiară personală și gestionarea averii; aceștia pot sfătui clienții cu privire la cele mai bune investiții care pot fi realizate pentru situații individuale, analizând obiectivele și toleranța la risc, precum și luând în considerare diferite planuri de investiții avantajoase din punct de vedere fiscal, cum ar fi conturile individuale de pensionare (IRA) și IRA Roth. Abilitățile CFA pot conduce, de asemenea, la alte profesii din sectorul financiar, cum ar fi tranzacțiile de zi.
CPA
Un CPA este implicat în producerea de rapoarte care reflectă cu exactitate relațiile comerciale ale companiilor și persoanelor fizice pentru care lucrează. De asemenea, sunt implicați în raportarea și înregistrarea impozitelor. Un CPA poate ajuta oamenii și companiile să aleagă cel mai bun curs de acțiune în ceea ce privește minimizarea impozitelor și maximizarea rentabilității.
Un CPA poate oferi consultanță cu privire la diferite forme de organizare a afacerilor (parteneriat, corporație, societate cu răspundere limitată etc.) și avantajele și avantajele fiecăruia în situații diferite. Un CPA poate alege să se specializeze într-unul sau mai multe domenii. Un CPA este, de asemenea, instruit pentru a sfătui clienții care au fost auditați sau solicită să fie auditate rapoarte sau înregistrări.
consideratii speciale
Adesea, analiști financiari diferiți oferă previziuni diferite cu privire la numărul raportat în rapoartele trimestriale și anuale ale companiilor tranzacționate public. Atunci când mulți analiști financiari dau previziuni pentru un punct de date, CFA poate calcula apoi o estimare a consensului analistului. Aceste estimări de consens sunt urmate pe scară largă de clienți și companii.
Desemnarea CPA este necesară pentru a putea emite situații financiare auditate sau revizuite.
Între timp, o CPA este adesea cea care întocmește sau verifică situațiile financiare pe care le poate folosi un CFA la analizarea unei companii. În mod specific, previziunile financiare sunt de obicei realizate de CFA-uri, în timp ce rapoartele financiare pe care le folosesc ca bază pentru prognozele lor sunt de obicei produse și auditate de către APC-uri.
