Ce este o încredere calificată?
O încredere calificată este o relație fiduciară avantajoasă de taxe între un angajator și un angajat sub forma unui bonus de acțiuni, a unei pensii sau a unui plan de partajare a profitului. Într-o încredere calificată, beneficiarul de bază poate folosi speranța de viață pentru a determina sumele necesare pentru distribuția minimă (RMD), dar nu pot fi utilizate alte considerente precum genul, rasa sau salariul.
Cheie de luat cu cheie
- O încredere calificată este un bonus de acțiuni, o pensie sau un plan de partajare a profitului stabilit de un angajator pentru angajații lor.Un trust calificat este avantajat de taxe atât timp cât îndeplinește cerințele IRS. Pentru a determina beneficiile, un angajator poate lua în considerare viața speranța angajaților lor, dar nu pot avea în vedere rasa, sexul, religia sau compensația actuală a angajaților lor.
Înțelegerea trusturilor calificate
O încredere poate fi „calificată” sau „necalificată” conform IRS. Un plan calificat poartă anumite avantaje fiscale. Pentru a fi calificat, un trust trebuie să fie valabil în conformitate cu legislația statului și trebuie să aibă beneficiari identificabili. În plus, mandatarul, custodele sau administratorul planului IRA trebuie să primească o copie a instrumentului de încredere. Dacă un trust calificat nu este structurat corect, plățile sunt impozabile de către IRS. Secțiunea 401 (a) din Codul veniturilor interne autorizează și stabilește cerințele pentru ceea ce este considerat un trust calificat.
Există prevederi pentru a fi sigur că un angajator nu face discriminări între angajați atunci când contribuie la o încredere calificată. De exemplu, un angajator nu poate discrimina în favoarea angajaților care sunt mult mai compensați. Contribuțiile trebuie să fie uniforme în cadrul unei organizații.
Alte tipuri de trusturi
În plus față de trusturile calificate, există o mulțime de alte tipuri de încredere. Într-un trust de plată caritabilă, de exemplu, beneficiarii sunt capabili să-și reducă veniturile impozabile prin donarea unei părți din veniturile trustului către caritate. După o perioadă de timp specificată, restul încrederii este transferat beneficiarilor.
Într-o încredere necorespunzătoare, un beneficiar are dreptul absolut la capitalul și activele din cadrul trustului, precum și veniturile pe care aceste active le generează, cum ar fi dividendele. În timp ce un mandatar va purta adesea responsabilitatea de a gestiona activele fiduciare într-o manieră prudentă, mandatarul nu stabilește cum sau când este distribuit capitalul sau veniturile trustului.
O încredere personală este un tip de încredere pe care o persoană și-l stabilește pentru sine sau ca beneficiar. Ca persoane juridice separate, trusturile personale care au autoritatea de a cumpăra, vinde, deține și gestiona proprietatea în beneficiul creditorului lor și pot îndeplini o varietate de obiective importante. De exemplu, un tânăr adult poate crea o încredere personală pentru a plăti un program de școală absolventă sau educație profesională în linie.
Atunci când înființați orice încredere, este important să solicitați sprijinul unui avocat de încredere sau de proprietate, a unui potențial deținător care să dețină activele și, eventual, a unui consilier de investiții care să vă administreze încrederea (confidențialitatea) până când este momentul retragerii.
