Planurile de pensionare calificate și conturile individuale de pensionare (IRA) vă oferă posibilitatea de a economisi pentru pensionare, în baza unei avantaje fiscale. Câștigurile din contribuții cresc amânarea impozitelor - sau fără taxe pentru RRA IRA și Roth 401 (k). Când vine vorba de ora fiscală, asigurați-vă că sunteți la curent cu toate cerințele.
Urmăriți termenul de cotizare
Aveți până la termenul limită de depunere a impozitelor (15 aprilie 2020, pentru anul fiscal 2019) pentru a contribui la un IRA sau la un IRA Roth. Nu aveți mai mult timp pentru a face contribuții IRA, chiar dacă obțineți o extensie de depunere pentru declarația de impozit.
Cu toate acestea, dacă dețineți o afacere, puteți contribui la un plan de pensionare calificat până la data scadentă a întoarcerii (de exemplu, 15 octombrie 2020, pentru o contribuție din 2019), atât timp cât planul a fost în vigoare la decembrie. 31, 2019 (ați semnat documentele până la această dată). În caz contrar, puteți să configurați și să finanțați un SEP IRA până la data de scadență extinsă a returnării.
Cheie de luat cu cheie
- Planurile calificate, precum IRA, oferă avantaje fiscale, cum ar fi câștigurile care se acumulează pe bază de impozitare amânată. Contribuțiile la planul calificat trebuie să fie făcute până la un termen specific. De exemplu, contribuțiile IRA trebuie să fie făcute până la sfârșitul sezonului de depunere a impozitelor în aprilie. Venitul dvs. brut ajustat vă poate limita contribuțiile la un IRA dacă participați la un alt plan calificat. Participanții la contul de pensionare calificat, cu vârsta de peste 70½ ani, pot fi solicitați să ia anual distribuțiile minime necesare din planul lor calificat.
Folosiți rambursări fiscale pentru contribuții
Dacă vi se datorează o rambursare a impozitului, o puteți aplica pentru o contribuție la un IRA sau un RRA IRA. Aceasta poate fi pentru anul 2019 dacă trimiteți declarația fiscală la timp pentru ca IRS să trimită fondurile către custodul / mandatarul contului dvs.; asigurați-vă că vă anunțați custodianul / mandatarul că doriți fondurile solicitate pentru anul 2019. Utilizați formularul 8888 pentru a spune IRS unde să vă trimiteți rambursarea. Dacă fondurile sosesc cu întârziere sau nu spuneți custodierului / mandatarului că doriți ca acestea să fie utilizate pentru 2019, atunci acestea vor fi solicitate pentru 2020.
Remediază contribuțiile în exces.
Venitul brut ajustat modificat poate limita sau reduce contribuțiile la IRA deductibile dacă dvs. sau soțul dvs. participați la un plan de pensionare calificat (de ex., Aveți un 401 (k) la locul de muncă) și la Roth IRA, indiferent de alte planuri. Orice contribuție în exces - sume mai mari decât ești eligibil să faci - sunt supuse unei penalități de 6% în fiecare an până când întreprinzi acțiuni corective.
6%
Suma pedepsei percepute pentru contribuții în exces la un IRA
Rețineți că nu vă mai puteți „recatracta” contribuția Roth IRA înapoi la un IRA tradițional, așa cum ați putut înainte de legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă din 2017.
Asigurați distribuții minime necesare (RMD)
Amânarea fiscală nu durează pentru totdeauna. Asigurați-vă că înțelegeți când și în ce măsură - trebuie să luați distribuțiile minime necesare (RMD). Dacă nu luați RMD-uri, puteți face obiectul unei penalizări de 50% pentru distribuțiile insuficiente. Normele RMD sunt foarte complexe. Iată câteva informații pentru a vă începe.
- Pentru conturile proprii. Dacă aveți 70 de ani sau mai mult în 2019, trebuie să fi luat o distribuție anuală pe baza tabelelor IRS, care poate fi găsită în publicația IRS 590-B . Folosiți tabelul II (așteptarea vieții comune și a ultimei supraviețuitoare) dacă sunteți căsătorit, soțul / soția dvs. este cu peste 10 ani mai tânăr decât dvs. și este singurul beneficiar al contului; altfel folosiți Tabelul III (Uniform Lifetime). Pentru beneficii moștenite de la un plan de pensionare calificat sau un IRA. Ceea ce trebuie să faceți depinde de relația dvs. cu titularul contului. Dacă sunteți soțul supraviețuitor, puteți opta pentru a transmite beneficiile în contul dvs. și a le trata ca și cum ar fi întotdeauna ale voastre. Astfel, dacă aveți 60 de ani și veți moșteni un IRA de la un soț care a murit în 2019, o înlocuire înseamnă că puteți amâna RMD-urile până când împliniți 70 de ani. Dacă nu sunteți soț supraviețuitor, în general, trebuie să faceți o distribuție a întregului interes până la sfârșitul celui de-al cincilea an calendaristic după decesul proprietarului. În mod alternativ, puteți lua RMD-uri începând cu o distribuție până la 31 decembrie a anului următor anului decesului proprietarului; folosiți Tabelul I (Speranța de viață unică) în acest scop.
Puteți evita pedeapsa de 10% pentru retragerea fondurilor dintr-un IRA atunci când aveți sub 59 ½ ani, dacă motivele dvs. pentru acest lucru respectă excepțiile de penalizare delimitate de IRS.
Protejați-vă dacă ați luat distribuții înainte de vârsta 59½
Chiar dacă nu erați obligat să luați distribuții, este posibil să fi optat să o faceți în 2019, deoarece aveți nevoie de bani. În general, distribuția este complet impozabilă (reguli diferite se aplică IRA Roth și IRA nedeductibile). Distribuția este raportată la Formularul 1099-R. În plus, dacă aveai sub 59 de ani la acea dată, vei fi penalizat cu 10%, cu excepția cazului în care te califici pentru o excepție de penalizare.
Puteți evita sancțiunea - dar nu și taxa pe distribuție - dacă vă calificați pentru o excepție. Motivele acceptabile sunt enumerate de IRS . Dacă doriți să vă bazați pe o excepție, acum faceți dovada împreună. De exemplu, dacă sunteți dezactivat, asigurați-vă că aveți documentație de la medici sau de la Administrația de securitate socială care arată că nu sunteți în stare totală și permanentă de a vă angaja în nicio activitate de câștig considerabil. Dacă ați utilizat fondurile pentru a plăti costuri de învățământ superior calificate pentru dvs., soțul / persoana dvs. sau un dependent, aveți încasări pentru aceste costuri.
Linia de jos
Normele pentru conturile de pensionare sunt complicate. Pentru ajutor, discutați cu administratorul planului sau cu custodul IRA sau, chiar mai bine, cu propriul dvs. consilier fiscal.
