Finanțarea riscurilor este determinarea modului în care o organizație va plăti pentru evenimentele de pierdere în cel mai eficient mod și cel mai puțin costos posibil. Finanțarea riscurilor presupune identificarea riscurilor, determinarea modului de finanțare a riscului și monitorizarea eficacității tehnicii de finanțare aleasă.
Reducerea finanțării riscurilor
Finanțarea riscurilor este concepută pentru a ajuta o întreprindere să-și alinieze dorința de a-și asuma noi riscuri de a crește, cu capacitatea sa de a plăti pentru aceste riscuri. Întreprinderile trebuie să cântărească costurile potențiale ale acțiunilor lor și dacă acțiunea va ajuta întreprinderea să își atingă obiectivele. Întreprinderea își va examina prioritățile pentru a stabili dacă își asumă un risc adecvat pentru a-și atinge obiectivele. De asemenea, va examina dacă este asigurat tipurile potrivite de riscuri și dacă costurile acestor riscuri sunt contabilizate financiar.
Companiile au o varietate de opțiuni atunci când vine vorba de protejarea împotriva riscurilor. Sunt disponibile polițe comerciale de asigurare, asigurări captive, autoasigurare și alte scheme alternative de transfer de risc, deși eficacitatea fiecăruia depinde de mărimea organizației, de situația financiară a organizației, de riscurile cu care se confruntă organizația și de obiectivele generale ale organizației. Finanțarea riscurilor urmărește să aleagă opțiunea care este cea mai puțin costisitoare, dar trebuie, de asemenea, să se asigure că organizația are resursele financiare disponibile pentru a-și continua obiectivele după ce apare un eveniment de pierdere.
Procesul de determinare a finanțării riscurilor implică de obicei o companie care previzionează pierderile pe care se așteaptă să le întâmpine într-o perioadă de timp și apoi determină valoarea actuală netă a costurilor asociate cu diferitele alternative de finanțare de risc disponibile. Fiecare opțiune este probabil să aibă costuri diferite, în funcție de riscurile care necesită acoperire, indicele de dezvoltare a pierderilor care este cel mai aplicabil companiei, costul menținerii unui personal care să monitorizeze programul și orice consultanță, experți legali sau externi care sunt Necesar.
Finanțarea riscurilor ca indicator al sănătății financiare
Modul în care o companie gestionează situațiile care necesită finanțare de risc este un bun indicator al competitivității organizației și potențialului de succes pe termen lung. Acest lucru se datorează faptului că finanțarea riscurilor depinde de capacitatea liderilor de afaceri de a identifica și monitoriza valorile cheie care oferă o perspectivă asupra sănătății sale financiare. Una dintre cele mai acceptate dintre aceste valori cheie este Costul riscului (COR), o măsură cantitativă a cheltuielilor directe și indirecte totale dedicate atenuării expunerilor la risc. Deși este de obicei interpretat pentru a surprinde doar acele costuri care rezultă din activități de asigurare (adică pierderi reținute, costuri de control al riscurilor, prime de asigurare și cheltuieli de administrare), adevăratele COR captează cheltuieli (cheltuieli de risc) din transferul de risc extern, pierderi reținute / autoasigurate, taxe de consultanță externă, administrarea internă a programului, costuri colaterale și costuri de oportunitate ratate.
