Cuprins
- Eligibilitate pentru un IRA Roth
- Roth IRA Limitele de venit
- Limitele contribuției Roth IRA
- Timing Roth Contribuții IRA
- Scutiri fiscale pentru contribuții
- Roth IRA Reguli de retragere
- Modificări în regulile IRA Roth
- Înregistrare-Păstrarea
- Linia de jos
Un Roth IRA poate fi o modalitate excelentă de a stoca banii pentru anii tăi de pensionare. Ca și vărul său tradițional IRA, acest tip de cont de economii permite investițiilor dvs. să crească fără taxe. Cu toate acestea, vă permite, de asemenea, să luați în orice moment retrageri fără taxe ale contribuțiilor. IRA-urile Roth permit, de asemenea, retrageri fără impozit ale veniturilor din contribuții după o perioadă de păstrare de cinci ani în anumite condiții. Aceste condiții includ atingerea vârstei de 59½ ani, a fi handicapat sau utilizarea fondurilor pentru cheltuielile de cumpărare a locuinței pentru prima dată.
Desigur, ca și celelalte planuri de pensionare avantajoase din punct de vedere fiscal, IRS are reguli specifice privind IRA-urile Roth. Aceste reguli acoperă limitele contribuției, limitele de venituri și modul în care vă puteți retrage banii.
Eligibilitate pentru un IRA Roth
Cerința principală pentru a contribui la un Roth IRA este obținerea de venituri. Venitul eligibil vine în două moduri. În primul rând, puteți lucra pentru altcineva care vă plătește. Aceasta include comisioane, sfaturi, bonusuri și avantaje impozabile. Al doilea mod de a obține venituri eligibile este să conduci propria afacere sau fermă. Există, de asemenea, alte câteva tipuri de venituri care sunt tratate ca venituri realizate în scopul contribuțiilor Roth IRA. Acestea includ salariile de luptă neexploatate, plata diferențială militară, pensia fiscală și prestațiile de invaliditate.
TAKEAWAYS CHEIE
- Doar venitul obținut poate fi contribuit la un Roth IRA. Puteți contribui la un Roth IRA numai dacă venitul dvs. este mai mic decât o anumită sumă (sub 139.000 USD pentru persoane singure, 206.000 USD pentru cuplurile căsătorite în 2020). Contribuția maximă pentru 2020 este de 6.000 USD; dacă aveți 50 de ani sau peste, este de 7.000 de dolari. Puteți retrage contribuțiile fără impozit în orice moment, din orice motiv, dintr-un Roth IRA. Puteți retrage câștigurile dintr-un Roth IRA, dar poate declanșa impozite și penalități în funcție de pe vârsta ta și pe cea a contului.
Orice tip de venit din investiții din valori mobiliare, proprietăți de închiriere sau alte active sunt considerate venituri neînvățate. Deci, nu poate fi contribuit la un IRA Roth. Alte tipuri comune de venit care nu contează includ:
- Indemnizație (neimplicabilă) Sprijin pentru copiiSubvenții de pensie pentru securitate socială Beneficii de șomajSalarii câștigate de deținuții instituțiilor penale
Nu există un prag de limită de vârstă sau limită pentru a contribui la Roth IRA. De exemplu, un adolescent cu un loc de muncă de vară poate stabili și finanța un Roth (s-ar putea să fie un cont de custodie dacă este minor). La capătul opus al spectrului, o persoană angajată în anii 70 poate continua să contribuie la un RRA IRA. Aceasta este în contrast cu un IRA tradițional, care reduce contribuțiile după vârsta de 70 de ani.
De asemenea, și din nou, spre deosebire de IRA tradițional, faptul că participați la un plan de pensionare calificat nu are nicio influență asupra eligibilității dvs. de a face contribuții Roth IRA. Deci, dacă aveți bani, puteți contribui la un plan de 401 (k) la locul de muncă și apoi să contribuiți la propriul dvs. Roth IRA.
Roth IRA Limitele de venit
Eligibilitatea de a contribui la un Roth IRA depinde și de veniturile totale. IRS stabilește limite de venit care restricționează câștigurile mari. Limitele se bazează pe venitul brut ajustat (MAGI) și starea de depunere a impozitelor. MAGI se calculează luând venitul brut ajustat (AGI) din declarația dvs. fiscală și adăugând deduceri înapoi pentru lucruri precum dobânda la împrumuturile studentului, impozitele pe activități independente și cheltuielile pentru învățământul superior. IRS explică calculul MAGI mai detaliat.
În general, puteți contribui cu suma totală dacă MAGI-ul dvs. este sub o anumită sumă. Pentru 2020, asta înseamnă 6.000 de dolari sau 7.000 de dolari dacă ai vârsta de 50 de ani. Dacă MAGI-ul dvs. se află în intervalul de eliminare treptată a Roth, puteți aduce o contribuție parțială. Nu puteți contribui deloc dacă MAGI-ul dvs. depășește limitele. IRS a actualizat limitele de venit Roth IRA pentru contribuții în 2020 (sunt deseori ajustate anual pentru a ține cont de inflație):
| Roth IRA Limitele de venituri și contribuții | |||
|---|---|---|---|
| Starea înregistrării | MAGI 2019 | 2020 MAGI | Limita contribuției |
| Căsătorit depunând împreună | |||
| Mai puțin de 193.000 USD | Mai puțin de 196.000 USD | 6.000 USD (7.000 USD dacă peste 50 de ani) | |
| 193.000 USD până la 202.999 dolari | 196.000 $ la 205.999 USD | Începeți să eliminați treptat | |
| 203.000 USD sau mai mult | 206.000 USD sau mai mult | Ineligibil pentru direct Roth IRA | |
| Depunerea căsătoriei separat * | |||
| Mai puțin de 10.000 de dolari | Mai puțin de 10.000 de dolari | Începeți să eliminați treptat | |
| 10.000 USD sau mai mult | 10.000 USD sau mai mult | Ineligibil pentru direct Roth IRA | |
| Singur | |||
| Mai puțin de 122.000 USD | Mai puțin de 124.000 USD | 6.000 USD (7.000 USD dacă peste 50 de ani) | |
| 122.000 USD la 136.999 USD | 124.000 USD la 138.999 USD | Începeți să eliminați treptat | |
| 137.000 USD sau mai mult | 139.000 USD sau mai mult | Ineligibil pentru direct Roth IRA |
Este posibil să fiți capabili să atingeți limitele de venit transformând un IRA tradițional într-un Roth IRA, care se numește backdoor Roth IRA.
Publicația IRS 590-A oferă o fișă de lucru pentru a calcula MAGI și sumele admise ale contribuției.
Limitele contribuției Roth IRA
Oricine de orice vârstă poate contribui la un RRA IRA, dar contribuția anuală nu poate depăși venitul obținut. Să spunem că Henry și Henrietta, un cuplu căsătorit care depune împreună, au un venit brut modificat combinat (MAGI) de 175.000 USD. Ambele câștigă 87.500 USD pe an, și ambele au IRA-uri Roth. În 2019, fiecare poate contribui cu suma maximă de 6.000 de dolari la conturile lor, pentru un total de 12.000 de dolari.
Cuplurile cu venituri extrem de disparate ar putea fi tentate să adauge numele soțului cu câștiguri mai mari într-un cont Roth pentru a crește suma pe care o pot contribui. Din păcate, regulile IRS vă împiedică să mențineți IRA-uri Roth comune - de aceea cuvântul „individ” se află în numele contului. Cu toate acestea, puteți îndeplini obiectivul dvs. de a contribui la sume mai mari dacă soțul dvs. își stabilește propriul IRA, indiferent dacă lucrează sau nu.
Un cuplu trebuie să depună o declarație de impozit comună pentru ca IRA-ul soților să funcționeze, iar partenerul care contribuie trebuie să aibă venituri suficiente pentru a acoperi ambele contribuții.
Cum se poate întâmpla asta? Pentru a ilustra, să revenim la cuplul nostru mitic. Spuneți că Henrietta este câștigătorul principal, cu o sumă de 170.000 USD pe an; Henry conduce casa, câștigând 5.000 de dolari anual. Henrietta poate contribui atât la propriul ei IRA, cât și la cel al lui Henry, până la maximum 12.000 USD. Amândoi au propriile lor IRA-uri - dar un soț le finanțează pe amândoi.
Programarea contribuțiilor dvs. IRA Roth
Deși puteți deține IRA-uri tradiționale și IRA-uri Roth, limita dolarului pentru contribuțiile anuale se aplică colectiv tuturor. Dacă o persoană sub 50 de ani depune 2.500 de dolari într-un IRA pentru anul fiscal 2019, atunci persoana respectivă poate contribui doar cu 3.500 de dolari la un alt IRA în anul fiscal respectiv.
Contribuțiile la un Roth IRA pot fi aduse până la data depunerii de impozite a anului următor. Așadar, contribuțiile la un Roth IRA pentru 2019 pot fi făcute până la data de 15 aprilie 2020 pentru depunerea declarațiilor privind impozitul pe venit. Obținerea unei prelungiri de timp pentru depunerea declarației fiscale nu vă oferă mai mult timp pentru a face o contribuție anuală.
Dacă sunteți un adevărat filer pentru păsări timpurii și ați primit o rambursare a impozitului, puteți aplica o parte sau o parte din contribuția dvs. Va trebui să instruiți administratorul sau custodul Roth IRA că doriți restituirea folosită în acest mod.
Conversia la un IRA Roth dintr-un cont de pensionare impozabil, cum ar fi un plan 401 (k) sau un IRA tradițional, nu are impact asupra limitei de cotizare. Cu toate acestea, efectuarea unei conversii se adaugă la MAGI și poate declanșa sau crește o eliminare a valorii contribuției Roth IRA. De asemenea, transferurile de la un Roth IRA la altul nu sunt luate în considerare pentru a contribui anual.
Scutiri fiscale pentru contribuții Roth IRA
Stimulentul de a contribui la un Roth IRA este de a construi economii pentru viitor - nu de a obține o deducere fiscală curentă. Contribuțiile la IRA-urile Roth nu sunt deductibile în anul în care le faceți: Ele constau în bani după impozitare. De aceea nu plătiți impozite pe fonduri atunci când le retrageți - factura dvs. fiscală a fost deja plătită.
Cu toate acestea, puteți fi eligibil pentru un credit fiscal de 10% până la 50% din suma contribuită la un RRA IRA. Contribuabilii cu venituri mici și moderate pot beneficia de această scădere de impozit, numită creditul economisitor. Acest credit de economii la pensie este de până la 1.000 de dolari, în funcție de starea de înregistrare, venitul brut ajustat (AGI) și contribuția Roth IRA.
Iată care sunt limitele de calificare pentru anul 2019:
- Contribuabilii care sunt căsătoriți și care depun în comun trebuie să aibă venituri sub 64.000 USD. Filașii cu domiciliul casnic trebuie să aibă venituri sub 48.000 $. Contribuabilii singuri trebuie să aibă venituri sub 32.000 $.
Suma de credit pe care o obțineți depinde de venitul dvs. De exemplu, dacă sunteți șef de gospodărie a cărui AGI în 2019 arată venituri de cel mult 28.875 dolari, contribuind cu 2.000 USD sau mai mult la un Roth IRA generează un credit fiscal de 1.000 $ - creditul maxim de 50%. IRS oferă un grafic detaliat al creditului economisitor.
Procentul creditului fiscal este calculat folosind formularul IRS 8880.
Roth IRA Reguli de retragere
Spre deosebire de IRA-urile tradiționale, nu sunt necesare distribuții minime (RMD) pentru IRA-uri Roth. Puteți extrage contribuțiile Roth IRA oricând, din orice motiv, fără a datora impozite sau penalități.
Retragerile din câștiguri funcționează diferit. În general, puteți retrage câștigurile fără penalități sau impozite, atâta timp cât aveți 59½ sau mai mult și aveți contul de cel puțin cinci ani. Această restricție este cunoscută sub numele de regula de 5 ani.
Retragerile dvs. pot fi supuse impozitelor și a unei penalități de 10%, în funcție de vârsta dvs. și dacă îndepliniți cerințele regulii de 5 ani.
- Sub 59½: Câștigurile sunt supuse impozitelor și penalităților. S-ar putea să evitați impozitele și penalitățile dacă utilizați banii pentru o achiziție de casă pentru prima dată sau dacă aveți un handicap permanent. Dacă veți trece, beneficiarul dvs. poate de asemenea să evite impozitele pe distribuție. 59½ sau mai mult: Fără taxe sau penalități.
- Sub 59½: Câștigurile sunt supuse impozitelor și penalităților. Este posibil să evitați penalitatea (dar nu și impozitele) dacă utilizați banii în scopuri specifice. Acestea includ achiziții de locuințe pentru prima dată, cheltuieli de educație calificată, cheltuieli medicale nerambursate și dizabilități permanente. Dacă veți trece, beneficiarul dvs. poate să evite sancțiunile cu privire la distribuție. 59½ sau mai mult: Câștigurile sunt supuse impozitelor, dar nu și penalităților.
Modificări în regulile IRA Roth
Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă din 2017 a adus unele modificări regulilor care reglementează IRA Roth. Anterior, dacă ați transformat un alt cont avantajat de taxe (SEP IRA, SIMPLE IRA, IRA tradițional, 401 (k) plan sau 403 (b) plan) într-un Roth IRA și apoi vă răzgândiți, îl puteți anula sub forma o recharacterizare. Nu mai. Dacă conversia s-a produs după data de 15 octombrie 2018, aceasta nu poate fi recatractată înapoi într-un IRA tradițional sau în orice alt mod a fost inițial.
Evidență pentru contribuțiile Roth IRA
Nu trebuie să raportați contribuția Roth IRA la declarația dvs. fiscală pe venit. Cu toate acestea, este foarte recomandat pentru tine să ții evidența, împreună cu celelalte documente fiscale pentru fiecare an. Dacă faceți acest lucru, vă va ajuta să demonstrați că ați îndeplinit perioada de deținere de cinci ani pentru a primi distribuții fără venituri din câștiguri din cont.
În fiecare an în care faceți o contribuție Roth IRA, custodianul sau mandatarul vă va trimite formularul 5498, contribuții IRA. Caseta 10 din acest formular prezintă contribuția dumneavoastră Roth IRA.
5 secrete pe care nu le cunoșteai despre IRA-urile Roth
Linia de jos
Deși nu sunt deductibile din taxe, contribuțiile la un Roth IRA vă oferă posibilitatea de a crea un cont de economii fără taxe. Puteți utiliza acest cont la pensie sau îl puteți lăsa ca moștenire pentru moștenitorii dumneavoastră. IRA-urile Roth oferă multe dintre avantajele IRA-urilor obișnuite, dar cu mai multă flexibilitate. Ei funcționează bine pentru persoanele care au mai multe șanse de scutire de impozite mai târziu decât mai devreme. Deschiderea unuia este ușoară și există mulți furnizori excelenți de Roth IRA care se ocupă de aceste conturi.
Comparați conturile de investiții × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații. Denumirea furnizoruluiArticole similare
Roth IRA
Roth și Limitele tradiționale ale contribuției IRA pentru 2020
IRA
Dezavantajele IRA-urilor Roth, fiecare investitor ar trebui să știe
IRA
Cum sunt impozitate retragerile IRA?
Roth IRA
Roth IRA Vs. IRA tradițional: Care este diferența?
IRA
Câștigurile dintr-un Roth IRA contează către venit?
Roth IRA
Ce să faci dacă ai contribuit prea mult la IRA-ul tău
Link-uri pentru parteneriTermeni înrudiți
Cont individual de pensionare (IRA) Un cont individual de pensionare (IRA) este un instrument de investiții pe care indivizii îl folosesc pentru a câștiga și aloca fonduri pentru economiile de pensionare. mai mult Ce este un IRA tradițional? Un IRA tradițional (contul individual de pensionare) permite persoanelor fizice să direcționeze venitul înainte de impozit către investiții care pot crește amânarea fiscală. mai mult Venit brut ajustat modificat (MAGI) IRS utilizează venitul brut ajustat (MAGI) pentru a determina dacă vă calificați pentru anumite beneficii fiscale. mai mult Furișarea în IRA din spate Roth Un IRA din spate Roth permite contribuabililor să contribuie la un IRA Roth, chiar dacă venitul lor este mai mare decât suma aprobată IRS pentru aceste contribuții. mai mult IRA pentru soții Un IRA pentru soț este o strategie care permite unui soț care lucrează să contribuie la un IRA în numele soției care nu lucrează pentru a evita cerințele de venit. mai mult Ghidul complet al Roth IRA A Roth IRA este un cont de economii pentru pensii care vă permite să vă retrageți banii fără taxe. Aflați de ce un IRA Roth poate fi o alegere mai bună decât un IRA tradițional pentru unii economiți de pensionare. Mai Mult