Cuprins
- IRA nedeductibile
- Eligibilitate
- Distributii
- Documentație
- Linia de jos
Are sens să finanțăm un cont individual de pensionare nedeductibil (IRA)? Multe persoane care nu sunt eligibile să finanțeze integral un IRA deductibil și / sau Roth IRA adesea trec cu vederea această oportunitate ușoară de a stoca dolari suplimentari pentru pensionare, unde pot crește fără taxe. Și spre deosebire de un plan de amânare a salariului 401 (k) sau un alt plan, puteți aduce contribuții până la termenul limită de depunere a impozitelor din 15 aprilie
Cheie de luat cu cheie
- IRA nedeductibile nu au multe dintre avantajele unui IRA sau Roth IRA tradiționale, dar vin la îndemână atunci când doriți să vă îndepărtați mai mult de pensie decât limitele actuale permit. Contribuțiile nedeductibile au propriile lor reguli de eligibilitate și limite de contribuție care trebuie respectate. Salvatorii trebuie să țină evidența contribuțiilor proprii la planurile nedeductibile, astfel încât să poată fi impozitate în mod corespunzător la retragerile de pensionare.
IRA nedeductibile
Spre deosebire de un IRA tradițional, care este deductibil din impozite, contribuțiile IRA nedeductibile sunt realizate cu dolari post-impozitare și nu oferă beneficii fiscale imediate. Într-un an de impozit dat, atâta timp cât dumneavoastră sau soțul dvs. aveți suficiente venituri sau angajare independentă, puteți contribui fiecare la un IRA.
Pentru 2019 și 2020 limita este de 6.000 de dolari, cu o contribuție suplimentară de recuperare de 1.000 de dolari dacă aveți 50 de ani sau peste. Puteți continua să faceți contribuții până în anul în care împliniți 70 de ani, când trebuie să înceapă distribuțiile minime (RMD).
Contribuțiile pot fi alocate pe diferite tipuri de IRA. De exemplu, puteți efectua adăugări la un IRA deductibil din impozit, nedeductibil și / sau Roth într-un an fiscal dat, cu condiția ca contribuțiile combinate să nu depășească limita. Și, spre deosebire de un RRA IRA, contribuțiile IRA deductibile și nedeductibile pot fi calculate în același cont.
Contribuțiile nedeductibile la un IRA nu oferă un beneficiu fiscal imediat, deoarece sunt realizate cu dolari post-impozitare.
Eligibilitate
Capacitatea dvs. de a finanța diferite tipuri de IRA este supusă unor restricții în funcție de veniturile dvs., statutul de depunere de taxe și eligibilitatea de a participa la un plan de pensionare sponsorizat de angajator, chiar dacă nu au fost aduse contribuții la plan într-un an fiscal. Dacă dumneavoastră și soțul dumneavoastră nu aveți un plan angajator la locul de muncă, nu există restricții privind finanțarea completă a unui IRA deductibil. Cu toate acestea, dacă dvs. sau soțul dvs. este eligibil să participați la un plan sponsorizat de angajator, atunci în 2019 se aplică următoarele limite:
- Pentru un IRA deductibil, depunerea ca fază unică sau șefă a eligibilității gospodăriilor este cuprinsă între 65.000 și 75.000 USD din venitul brut ajustat (MAGI) pentru 2020 (64.000 USD și 74.000 USD pentru 2019). Pentru depunerea în căsătorie în comun, defuncția este între 104.000 și 124.000 USD din MAGI (103.000 $ și 123.000 $ pentru 2019), iar pentru depunerea de căsătoriți, defuncția este de 10.000 USD pentru MAGI. și 139.000 USD din MAGI (122.000 $ și 137.000 $). Pentru depunerea în căsătorie în comun, extragerea este cuprinsă între 196.000 și 206.000 USD din MAGI (193.000 $ și 203.000 $), iar pentru depunerea de căsătoriți, defuncția este de 10.000 USD.
Pentru a ajuta la determinarea eligibilității dvs., există o foaie de lucru pentru deducerea IRA în instrucțiunile pentru formularul IRS 1040.
Distributii
Pentru orice an în care contribuiți la un IRA nedeductibil, trebuie să includeți formularul IRS 8606 în declarația dvs. fiscală federală. Acest formular documentează contribuția dvs. după impozitare, ceea ce este important odată ce începeți să luați distribuții.
Între 59½ și 70½ ani aveți libertatea de a scoate orice sumă din IRA fără penalități, dar nu trebuie să faceți acest lucru. După ce împliniți vârsta de 70 de ani, IRS vă cere să adăugați valoarea tuturor IRA-urilor dvs. deductibile și nedeductibile și să începeți să distribuiți din IRA-urile dvs. tradiționale (dar nu Roth).
Suma reală a RMD dvs. este determinată de un tabel IRS în funcție de vârsta dvs. Deputatul dvs. IRA vă poate trimite o declarație despre cât de mult trebuie să efectuați, dar această lucrare este realizată cel mai bine de un consilier fiscal, care vă poate ajuta, de asemenea, să aflați cât din RMD-ul dvs. este impozabil, dacă include contribuții nedeductibile. De asemenea, este important să ții evidența contribuțiilor tale, după cum se menționează mai jos.
Calculul pentru a determina raportul impozabil și impozabil trebuie recalculat în fiecare an și se bazează pe valoarea din 31 decembrie a tuturor conturilor dvs. IRA. Pentru investitorii care au mai mult de un cont IRA, distribuția poate fi extrasă din fiecare cont sau dintr-un singur cont.
Documentație
Un dezavantaj al IRA nedeductibile este păstrarea evidenței. Este responsabilitatea dvs. să urmăriți și să solicitați orice contribuții nedeductibile. IRS recomandă păstrarea formularelor dvs. 1040 și 8606, precum și formularul 5498 pe care îl primiți în fiecare an de la custodele IRA pentru a vă documenta contribuțiile și distribuțiile. Acest lucru este important, deoarece la decesul proprietarului IRA baza costurilor nu este pierdută și se transferă soțului / soției sau beneficiarului.
Linia de jos
Contribuțiile anuale la un IRA nedeductibil sunt limitate, dar în timp se pot adăuga într-adevăr. De exemplu, dacă ați contribuit cu 6.500 de dolari pe an timp de 10 ani, începând cu vârsta de 50 de ani și apoi ați ieșit la pensie la 60 de ani, presupunând o rată de rentabilitate de 6%, contribuțiile dvs. ar putea crește la peste 150.000 USD până la 70 de ani. Și după ce începeți să luați distribuții, aproximativ 44% ar reprezenta o returnare fără taxă a contribuției dumneavoastră.
