DEFINIȚIA tranzacției structurate
O tranzacție structurată este o serie de tranzacții, pe care persoanele sau entitățile le pot despărți dintr-o sumă mai mare, pentru a evita supravegherea reglementării. Unii decid să utilizeze o tranzacție structurată pentru a evita cerințele de raportare din Legea secretului bancar (BSA).
Autoritățile de reglementare se asigură că toți contribuabilii și entitățile impozabile raportează venituri impozabile în mod corespunzător și legal. Pentru a asigura respectarea, Legea privind secretul bancar impune instituțiilor financiare să înregistreze și să raporteze informațiile cu privire la tranzacțiile clienților lor dacă aceste tranzacții implică o sumă mare de bani. Raportul de tranzacție valutară (CTR) este raportul specific, pe care autoritățile de reglementare le solicită. Instituțiile financiare trebuie să le depună după depuneri, retrageri sau schimburi de valută care depășesc 10.000 USD.
BREAKING DOWN Tranzacție structurată
Pentru a evita cerințele de raportare, pe care le prevede Legea secretului bancar, persoanele fizice și întreprinderile din anii '80 au început să facă și să structureze tranzacții, care au ajuns sub pragul de raportare de 10.000 USD. Unele persoane și întreprinderi au utilizat tranzacții structurate dacă nu doreau ca guvernul să știe despre activitățile lor financiare și / sau cum au generat venituri. De exemplu, în cazuri de spălare de bani și evaziune fiscală, autoritățile de reglementare au corelat aceste cazuri cu tranzacții structurate.
Spălarea de bani este actul de a ascunde circulația unor sume mari de bani, pe care infractorii le generează adesea prin activități ilegale, cum ar fi traficul de droguri sau activitatea teroristă. Procesul de spălare a banilor face ca aceste activități „murdare” să pară curate. Etapele specifice implicate în spălarea banilor includ plasarea, stratificarea și integrarea. Plasarea se referă la actul de introducere a „banilor murdari” în sistemul financiar; stratificarea este actul de a ascunde sursa acestor fonduri prin tranzacții complexe și trucuri de contabilitate; iar integrarea se referă la actul de a dobândi acești bani în mijloace legitime presupuse.
Tranzacții structurate și Legea patriotului din 2001
Legea Patriot din 2001 a dat agențiilor de aplicare a legii puteri mai largi de a investiga, inculpa și aduce teroriștii în justiție. Actul a luat naștere după atacurile teroriste din 2011 din New York. Agențiile federale folosesc ordinele judiciare pentru a obține înregistrări comerciale și înregistrări bancare. Principalul titlu III al Legii obligă multe instituții financiare să înregistreze tranzacții agregate care implică țări în care spălarea este o problemă cunoscută. Astfel de instituții au instalat metodologii pentru identificarea și urmărirea beneficiarilor acestor conturi, împreună cu persoane autorizate să direcționeze fonduri prin conturi plătibile.
În timp ce numărul de tranzacții care depășea 10.000 USD în anii’70 a fost relativ mic, numărul de tranzacții care depășește această sumă astăzi este mult mai mare. În anul fiscal 2007-2008, au fost depuse peste 16 milioane de CTR. În pofida unei capacități mai mari în ceea ce privește Legea Patriot, cantitatea mare de date poate fi dificilă pentru agențiile de aplicare a legii și autoritățile de reglementare să proceseze și să investigheze în timp util.
