Ce este o scutire de impozite?
O scutire de impozit este o economie la datoria contribuabilului. De asemenea, este utilizat pentru a face referire la tratamentul fiscal favorabil al oricărei clase de persoane din Statele Unite. Dacă guvernul acordă o scutire de impozite unui anumit grup de persoane sau unui tip de organizație, acesta reduce valoarea impozitelor pe care trebuie să le plătească sau modifică sistemul fiscal într-un mod care să le avantajeze.
Expunere fiscală explicată
Scutirile fiscale sunt de obicei disponibile pentru stimularea economiei prin creșterea sumei de bani pe care contribuabilii trebuie să o cheltuiască sau pentru promovarea anumitor tipuri de comportamente, cum ar fi achiziționarea de aparate eficiente din punct de vedere energetic sau frecventarea colegiului. O scutire de impozit poate reduce considerabil răspunderea unui contribuabil și oferă economii prin deduceri fiscale, credite fiscale, scutiri de taxe și alte stimulente.
Deducții fiscale
Deducțiile fiscale sunt cheltuieli care pot fi scăzute din venitul brut pentru a reduce venitul impozabil al unui contribuabil. Dacă venitul impozabil al unui singur filier pentru anul fiscal este de 75.000 USD și se încadrează în pachetul de impozitare marginală de 25%, factura fiscală totală de impozit va fi de 25% x 75.000 USD = 18.750 USD. Cu toate acestea, dacă se califică pentru o deducere fiscală de 8.000 USD, aceștia vor fi impozitați pe 75.000 USD - 8.000 USD = venituri impozabile de 67.000 USD, nu 75.000 USD. Reducerea veniturilor sale impozabile este o scutire de impozit pentru contribuabilul care ajunge să plătească mai puțin în impozite către guvern.
Taxe de credit
Un credit este o scutire de impozit care reduce obligația fiscală a contribuabilului de la un dolar pe dolar și are un impact mai mare decât deducerile, ceea ce reduce doar venitul supus impozitelor. De fapt, un credit fiscal se aplică la valoarea impozitului datorat de contribuabil după ce toate deducerile sunt făcute din veniturile impozabile ale acestora. Dacă o persoană datorează 3.000 USD guvernului și este eligibilă pentru un credit fiscal de 1.100 USD, va trebui să plătească 1.900 dolari numai după aplicarea scutirii de impozit.
Scutiri fiscale
Excepții apar atunci când impozitul pentru un anumit articol sau tip de venit este redus sau eliminat. Această formă de scutire de taxe permite unui contribuabil să excludă o parte din venitul său din impozite sau să excludă anumite tipuri de venituri din declarația sa. De exemplu, expatriații care obțin venituri în țări străine au o scutire de impozit de 104.100 USD (din 2018), care poate fi aplicată prin excluderea veniturilor din străinătate (FEIE). FEIE permite expatilor să excludă 104.100 USD din veniturile lor străine din declarațiile de impozit. Un expat care câștigă, să zicem 180.000 de dolari, din locul său de muncă într-o țară străină care nu este impozit va trebui să plătească impozitul federal pe venit din SUA pe 180.000 - 104.100 USD = 75.900 USD, nu întreaga sumă de 180.000.
