Cuprins
- Ce este un IRA tradițional?
- Cum funcționează IRA-urile tradiționale
- 401 (k) s sau alte planuri de angajare
- Distribuții tradiționale IRA
- IRA tradiționale vs. alte IRA
Ce este un IRA tradițional?
Un IRA tradițional (contul individual de pensionare) permite persoanelor fizice să direcționeze venitul înainte de impozit către investiții care pot crește amânarea fiscală. IRS nu evaluează niciun câștig de capital sau impozite pe venit din dividende până când beneficiarul nu face o retragere. Contribuabilii individuali pot contribui cu 100% din orice compensație câștigată până la o valoare maximă specificată în dolari. Se pot aplica praguri de venit. Contribuțiile la un IRA tradițional pot fi deductibile din impozite în funcție de veniturile contribuabilului, statutul de depunere a impozitelor și alți factori.
Economii de pensionare pot deschide un IRA tradițional prin intermediul brokerului (inclusiv brokerilor online sau consilierilor robo) sau al consilierului financiar.
Cheie de luat cu cheie
- IRA-urile tradiționale (conturile individuale de pensionare) permit persoanelor fizice să contribuie cu dolari înainte de impozitare într-un cont de pensionare, în cazul în care investițiile cresc în impozit amânate până la retragere în timpul pensionării. La pensionare, retragerile sunt impozitate la rata actuală a impozitului pe venit. Câștigurile de capital sau impozitele pe dividende nu sunt evaluate. Limitele de distribuire există (6.000 USD pentru 2019 și 2020 pentru cei sub 50 de ani; 7.000 USD pentru cei 50 și mai mari), iar distribuțiile minime necesare (RMD) trebuie să înceapă la 72 de ani.
Cum funcționează IRA-urile tradiționale
Cum funcționează IRA-urile tradiționale
IRA-urile tradiționale permit persoanelor fizice să contribuie cu dolari înainte de impozitare într-un cont de investiții pentru pensionare, care poate crește amânarea fiscală până la retragerea pensionării (la vârsta de 59½ ani sau mai târziu). Custodele, inclusiv băncile comerciale și brokerii de vânzare cu amănuntul, dețin IRA tradiționale și plasează fondurile investite în diferite vehicule de investiții, conform instrucțiunilor titularului de cont și pe baza ofertelor disponibile.
În majoritatea cazurilor, contribuțiile la IRA tradiționale sunt deductibile din impozite. Dacă cineva contribuie cu 6.000 de dolari la IRA, de exemplu, poate solicita această sumă ca deducere din declarația de impozit pe venit și Serviciul de venituri interne (IRS) nu va aplica impozitul pe venit acestor venituri. Cu toate acestea, atunci când persoana respectivă retrage bani din cont în timpul pensionării, aceste retrageri sunt impozitate la cota lor obișnuită de impozitare pe venit.
IRS restricționează cantitatea pe care o poate adăuga la un IRA tradițional în fiecare an, în funcție de vârstă. Limita de contribuție pentru anii fiscali din 2019 și 2020 este de 6.000 USD pentru economii cu vârsta sub 50 de ani. Pentru persoanele cu vârsta peste 50 de ani, se aplică limite de contribuție anuale mai mari printr-o contribuție de recuperare, permițând 1.000 de dolari suplimentari (sau un total de 7.000 de dolari).
În conformitate cu Legea SECURE, adoptată în decembrie 2019, deținătorii de conturi pot continua să contribuie la nesfârșit la un IRA tradițional.
$ 6.000 de
Suma maximă pe care o persoană fizică sub 50 de ani poate contribui la un IRA tradițional pentru anul fiscal 2020 (neschimbat din 2019).
IRA tradiționale și 401 (k) s sau alte planuri de angajare
Atunci când aveți atât un IRA tradițional, cât și un plan de pensionare sponsorizat de angajator, IRS poate limita valoarea contribuțiilor dvs. IRA tradiționale pe care le puteți deduce din impozitele dvs. În 2020, de exemplu, dacă un contribuabil participă la un program sponsorizat de angajator, cum ar fi un program 401 (k) sau un program de pensii, persoana respectivă, depunând ca persoană singură, ar putea fi eligibilă doar pentru deducerea integrală a unui IRA tradițional. venitul brut ajustat (MAGI) al acestuia a fost de 65.000 USD sau mai puțin, sau 104.000 USD sau mai puțin dacă se căsătoresc depune în comun. Cu MAGI-uri de 75.000 USD pentru single-uri și 124.000 dolari pentru cuplurile căsătorite, IRS nu permite deduceri. Între timp, există o deducție parțială.
Contribuțiile IRA trebuie să fie făcute până la termenul limită de depunere a taxelor (inclusiv eventualele prelungiri). De exemplu, puteți contribui la IRA dvs. 2019 până la 15 aprilie 2020 - sau mai târziu dacă depuneți o extensie. Dacă vă aflați peste limite, puteți să contribuiți în continuare la venitul post-impozit la un IRA tradițional și să profitați de creșterea fără taxe, dar investigați și alte opțiuni.
În cele din urmă, impozitul pe venit va trebui să fie plătit pe banii IRA în momentul retragerii, sub rezerva unei părți fiscale în timpul pensionării.
Distribuții tradiționale IRA
Când primiți distribuții de la un IRA tradițional, IRS tratează banii ca venit obișnuit și îi supune impozitului pe venit. Posesorii contului pot lua distribuții încă de la vârsta de 59½ ani. Începând cu vârsta de 72 de ani, deținătorii de conturi trebuie să ia distribuții minime necesare (RMD) din IRA-urile lor tradiționale. (Notă: stabilit prin Legea SECURE, care a devenit lege în decembrie 2019, pragul de vârstă de 72 de ani se aplică începând cu 2020. Vechiul prag RMD de 70½ se aplică încă dacă ați împlinit această vârstă înainte de 31 decembrie 2019.)
Fondurile eliminate înainte de eligibilitatea completă la pensionare suportă o penalitate de 10% (din suma retrasă) și taxe, la cote standard de impozit pe venit. Există excepții de la aceste penalități pentru anumite situații. Acestea includ:
- Aveți de gând să utilizați distribuția pentru achiziționarea sau reconstruirea unei prime locuințe pentru dvs. sau un membru al familiei calificate (limitat la 10.000 USD pe viață). Deveniți dezactivat înainte de a se distribui. Beneficiarul dvs. primește bunurile după decesul dvs. Folosiți active pentru cheltuieli medicale nerambursate. Distribuția dvs. face parte dintr-un program SEPP. Folosiți activele pentru cheltuieli de învățământ superior sau cheltuieli suportate pentru a avea sau a adopta un copil. Folosiți activele pentru a plăti pentru asigurarea medicală după ce vă pierdeți locul de muncă. Activele sunt distribuite ca urmare a unei prelevări IRS. Suma distribuită este o rentabilitate a contribuțiilor nedeductibile. Sunteți în armată și sunteți la datorie activă mai mult de 179 de zile.
Este important ca o persoană să verifice cu un avocat fiscal sau IRS pentru a fi sigur că datele din situația lor se califică pentru o renunțare la 10% din pedeapsă.
IRA tradiționale vs. alte tipuri de IRA
Alte variante ale IRA includ Roth IRA, SIMPLE IRA și SEP IRA. Ultimele două sunt generate de angajatori, dar persoanele fizice pot configura un IRA Roth dacă respectă limitările de venit. Aceste conturi individuale pot fi create prin intermediul unui broker. Puteți consulta câteva dintre cele mai bune opțiuni cu lista celor mai buni brokeri pentru IRAA de Investopedia.
Roth IRAs
Spre deosebire de un IRA tradițional, contribuțiile RRA IRA nu sunt deductibile de impozite, iar distribuțiile e calificate nu sunt fiscale. Acest lucru înseamnă că contribuiți la un Roth IRA folosind dolari după impozitare, dar pe măsură ce contul crește, nu vă confruntați cu impozite pe câștigurile investiționale. Deoarece ați plătit impozite pe contribuții, le puteți retrage, fără penalități, în orice moment. Cu toate acestea, nu puteți retrage câștigurile până la 59½ ani, fără a fi supus penalității de retragere anticipată de 10%.
Când vă retrageți, vă puteți retrage din cont fără să suportați impozite pe venit la retragerile dvs. De asemenea, Roth-urile nu au RMD-uri: dacă nu aveți nevoie de bani, nu trebuie să-l scoateți din cont și să vă faceți griji pentru penalități pentru că nu ați făcut acest lucru. De asemenea, puteți trece banii, neatins, moștenitorilor dvs., dacă nu ajungeți să aveți nevoie să-l utilizați.
Contribuțiile Roth IRA pentru 2019 și 2020 sunt aceleași ca și pentru IRA-urile tradiționale: 6.000 de dolari, cu excepția cazului în care aveți 50 de ani sau mai mult și puteți beneficia de contribuția de capturare care ridică limita la 7.000 de dolari. Captura: Nu toată lumea se califică pentru a contribui la un IRA Roth. Există limitări ale veniturilor, contribuțiile treptate treptat pe măsură ce MAGI crește. În 2020, gama de venituri pentru contribuțiile Roth pentru cuplurile căsătorite care depune în comun a fost de 196.000 $ la 206.000 $; pentru single-uri și șefi de gospodărie, este de 124.000 USD la 139.000 dolari. Dacă câștigați peste aceste sume, nu puteți contribui deloc la un Roth.
IRA SIMPLE și SEP
IRA-urile simple și IRA-urile SEP sunt beneficii instituite de un angajator, iar persoanele fizice nu le pot deschide, deși angajații independenți sau proprietarii unici pot. În general, aceste IRA funcționează similar cu IRA-urile tradiționale, dar au limite mai mari de contribuție și pot permite potrivirea companiei.
O pensie simplificată pentru angajați (SEP sau SEP IRA) este un plan de pensionare pe care un angajator sau persoane fizice independente îl pot stabili. Angajatorului i se permite o deducere fiscală pentru contribuțiile făcute la planul SEP și aduce contribuții la SEP IRA ale fiecărui angajat eligibil în mod discreționar. Fundamental, un SEP IRA poate fi considerat un IRA tradițional, cu capacitatea de a primi contribuții ale angajatorilor. Un beneficiu major pe care îl oferă angajaților este acela că contribuțiile angajatorului sunt încasate imediat.
Un IRA SIMPLE este un plan de economii de pensionare care poate fi utilizat de majoritatea întreprinderilor mici cu 100 sau mai puțini angajați. „SIMPLE” reprezintă „Planul de potrivire a economiei pentru economii pentru angajați”, iar „IRA” înseamnă „Contul individual de pensionare”. Angajatorii pot alege să contribuie cu un cont de pensionare de 2% pentru toți angajații sau o contribuție opțională corespunzătoare de până la 3%. Angajații pot contribui cu maximum 13.000 USD anual în 2019 și 13.500 USD în 2020; maximul este crescut periodic pentru a ține cont de inflație. Economii de pensionare cu vârsta de 50 de ani și mai mari pot aduce o contribuție suplimentară de 3.000 de dolari, ducând maximul anual la 16.000 $ 16.500 USD în 2020.
