Cuprins
- Ce este un LLC?
- SRL-uri pentru Planificarea Imobiliară
- Cum funcționează un Family LLC?
- Ce pot transfera într-un LLC?
- Linia de jos
Undeva între o corporație și un parteneriat se află compania cu răspundere limitată (LLC). Această entitate juridică hibridă este benefică nu doar pentru proprietarii de întreprinderi mici, dar este, de asemenea, un instrument puternic pentru planificarea imobiliară. Dacă doriți să transferați active copiilor, nepoților sau altor membri ai familiei, dar sunteți îngrijorat de impozitele pe cadouri sau de povara impozitelor pe proprietăți pe care beneficiarii dvs. le vor datora trecerii dvs. - un LLC vă poate ajuta să controlați și să protejați activele pe parcursul vieții dvs. activele din familie și reduceți impozitele datorate de dvs. sau de membrii familiei dvs.
Cheie de luat cu cheie
- O companie cu răspundere limitată (LLC) poate fi o structură juridică utilă cu care să transmiteți activele către cei dragi, evitând sau minimizând impozitele pe proprietăți și cadouri. O familie LLC permite moștenitorilor dvs. să devină acționari care apoi pot beneficia de activele deținute de SRL, în timp ce păstrați controlul de gestiune. Beneficiul fiscal al LLC constă în faptul că valoarea acțiunilor transferate moștenitorilor poate fi actualizată destul de repede, adesea până la 40% din valoarea lor de piață. Doar despre orice activ poate fi pus într-un SRL.
Ce este un LLC?
Un SRL este o persoană juridică recunoscută în toate cele 50 de state, deși fiecare stat are propriile sale reglementări care reglementează constituirea, care conduce o impozitare a companiei. Ca și o corporație, proprietarii LLC (numiți membri) sunt protejați de răspundere personală în caz de datorie, proces sau alte creanțe, protejând astfel proprietățile personale, cum ar fi o casă, un automobil, un cont bancar personal sau investiții. Spre deosebire de o corporație, membrii LLC pot gestiona LLC în orice mod le place și sunt supuse unor reglementări și formalități de stat mai puține decât o corporație. Ca parteneriat, membrii unui LLC raportează profiturile și pierderile întreprinderii la declarațiile fiscale personale, în loc ca LLC în sine să fie impozitat ca entitate de afaceri.
De ce aș dori un LLC pentru planificarea imobiliara?
Ai muncit din greu pentru a-ți câștiga averea și probabil îți dorești, pe cât posibil, să rămâi în familia ta odată ce ai plecat. Stabilirea unui LLC familial cu copiii dvs. vă permite să reduceți eficient nu numai impozitele pe proprietăți pe care copiii dvs. ar trebui să le plătească pentru moștenirea lor, dar vă permite, de asemenea, să distribuiți acea moștenire copiilor dvs., în timpul vieții, fără a fi loviți la fel de tare. prin taxe cadou. Toate acestea oferind capacitatea de a menține controlul asupra activelor tale. Este un câștig câștig pentru tine și copiii tăi.
De asemenea, țineți cont: dacă depășiți limita anuală de excludere a impozitelor pe cadouri de 15.000 USD pe an, există o plajă de viață de 10 milioane dolari. După aceea, impozitul pe cadou devine 40%. Înainte de a atinge plafonul, fiecare sumă acordată peste limita de 15.000 de dolari este dedusă din plafonul de viață, aducându-vă mai aproape de rata de impozit de 40%. Având în vedere acest lucru, avantajele transferului de avere între membrii familiei prin utilizarea unui SRL încep să devină mai atrăgătoare.
Cum funcționează un Family LLC?
Într-un LLC familial, părinții întrețin managementul LLC, copiii sau nepoții dețin acțiuni în activele LLC, neavând totuși drepturi de conducere sau de vot. Acest lucru le permite părinților să cumpere, să vândă, să tranzacționeze sau să distribuie activele LLC, în timp ce ceilalți membri sunt restricționați în capacitatea lor de a-și vinde acțiunile LLC, de a se retrage din companie sau de a-și transfera apartenența la companie. În acest fel, părinții păstrează controlul asupra bunurilor și îi pot proteja de deciziile financiare luate de membrii mai tineri. Cadourile de acțiuni pentru membrii mai tineri se înscriu sub impozitul pe cadouri, dar cu beneficii fiscale semnificative care vă permit să acordați mai mult, plus reducerea proprietății dumneavoastră. Iată cum funcționează.
După ce ați stabilit LLC-ul familiei dvs. în conformitate cu procesul legal al statului dvs., puteți începe să transferați active. Vă decideți apoi cum să transpuneți valoarea de piață a activelor respective în unități de valoare LLC, similare cu stocul dintr-o corporație. Acum puteți transfera dreptul de proprietate asupra unităților dvs. LLC copiilor sau nepoților, după cum doriți. Iată unde intră într-adevăr beneficiile fiscale: Dacă sunteți administratorul SRL, iar copiii dvs. sunt membri neadministrați, valoarea unităților transferate acestora poate fi redusă destul de abrupt, adesea până la 40% din valoarea lor de piață. Această reducere se bazează pe faptul că, fără drepturi de administrare, unitățile LLC devin mai puțin comercializate. Acum, urmașii tăi pot primi un avans la moștenire, dar la o povară fiscală mai mică decât ar fi trebuit să plătească impozitele pe veniturile lor personale, iar valoarea totală a moșiei tale este redusă, ceea ce duce la o eventuală impozitare mai scăzută pe proprietate atunci când a muri, deceda.
Posibilitatea de a reduce valoarea unităților transferate copiilor dvs. vă permite, de asemenea, să le oferiți cadouri unităților cu reduceri ale LLC, depășind astfel limita actuală de 15.000 de dolari fără a trebui să plătiți o taxă cadou. De exemplu, dacă doriți să acordați unuia dintre copiii dvs. acțiuni care nu sunt de administrare a unităților LLC, în valoare de 1.000 USD fiecare, puteți aplica o reducere de 40% la valoare (scăzând valoarea fiecărei unități la 600 USD). Acum, în loc să transferați 15 acțiuni înainte de a trebui să plătiți o taxă cadou, puteți transfera 25 de acțiuni. În acest mod, puteți da cadouri semnificative fără taxe de cadou, reducând în același timp valoarea averii dvs. și micșorați eventualul impozit pe proprietăți cu care vor face față moștenitorii.
Ce pot transfera într-un LLC?
Puteți transfera aproape orice activitate într-un SRL, apoi le puteți transmite copiilor și nepoților. Activele tipice includ:
- Numerar: Puteți transfera bani din conturile dvs. bancare personale în SRL, apoi distribuiți-le între membrii LLC. Proprietate: puteți transfera titlul în terenuri și structuri construite pe acel teren în SRL-ul dvs. Cu toate acestea, consultați orice deținător de credit ipotecar înainte de un astfel de transfer, deoarece este posibil să aveți nevoie de aprobarea acestora. Bunuri personale: puteți transfera proprietatea de automobile, stocuri, metale prețioase, opere de artă sau alte obiecte semnificative în SRL-ul dvs.
Linia de jos
Un SRL de familie este un instrument puternic pentru administrarea bunurilor și transmiterea acestora copiilor tăi. Puteți menține controlul asupra proprietății dvs., alocându-vă ca administrator al LLC, oferind în același timp beneficii semnificative fiscale atât dvs. cât și copiilor dumneavoastră. Deoarece planificarea imobiliară este foarte complexă, iar reglementările care reglementează SRL-urile variază de la stat la stat și evoluează de-a lungul timpului, consultați întotdeauna cu un consilier financiar înainte de a formaliza planul dvs. LLC.
