Fluxul de numerar din investiții este listat în situația fluxurilor de numerar ale unei companii. Fluxul de numerar din activitățile de investiții include orice intrări sau ieșiri de numerar din investiții pe termen lung ale unei companii.
Situația fluxurilor de numerar raportează suma de numerar și echivalente de numerar care pleacă și intră într-o companie.
Secțiunile extrasului de trezorerie sunt:
Numerar din activități operaționale,
Numerar din activități de investiții,
Numerar din activități de finanțare.
Situația fluxurilor de numerar este utilă pentru a măsura cât de eficient administrează o societate în numerar din activitățile de exploatare sau din cheltuielile de exploatare zilnice și din activitățile sale de finanțare, modul în care sunt gestionate datoriile și capitalurile proprii.
Fluxul de numerar din activitățile de investiții implică utilizarea pe termen lung a numerarului. Cumpărarea sau vânzarea unui activ fix cum ar fi proprietatea, instalația sau echipamentul ar fi o activitate de investiții. De asemenea, veniturile din vânzarea unei diviziuni sau din numerar ca urmare a unei fuziuni sau achiziții ar intra în activități de investiții.
Orice modificare a poziției de numerar a unei companii care implică active, investiții sau echipamente ar fi listată în cadrul activităților de investiții.
Companiile caută să genereze un flux de numerar pozitiv. Cu toate acestea, companiile pot avea un flux de numerar negativ, chiar și companii profitabile. De exemplu, o companie ar putea investi foarte mult în instalații și echipamente pentru a dezvolta afacerea. Aceste achiziții pe termen lung ar fi negative pentru fluxul de numerar, dar pozitive pe termen lung.
