Reconcilierea este un proces fundamental al contului care asigură că banii efectivi cheltuiți se potrivesc cu banii care lasă un cont la sfârșitul unei perioade fiscale. Acest lucru este important în special pentru întreprinderi și persoane fizice să inspecteze activitatea frauduloasă și să prevină erorile din situațiile financiare.
La sfârșitul fiecărei luni și trimestri fiscale, este o idee bună să reconciliați un cont. Atunci când reconciliați un cont, întreprinderile și persoanele fizice dovedesc că fiecare tranzacție se ridică la soldul corect al contului final. În general, există două moduri de a reconcilia un cont: examinarea documentelor și revizuirea analizelor.
Revizuirea documentației
Revizuirea documentației este un proces comun de reconciliere contabilă. Acest proces examinează suma corespunzătoare pentru fiecare tranzacție și stabilește dacă suma din cont se potrivește cu suma cheltuită. De exemplu, să presupunem că o persoană responsabilă păstrează toate încasările și îi place să se asigure că banii cheltuiți se duc în locurile potrivite, dar observă mai multe taxe noi pe factura cardului de credit.
Aceste taxe sunt mici și le neglijează presupunând că sunt cheltuieli pentru prânz. Apoi inspectează compania care încarcă cardul de credit și realizează că nu există încasări de la această companie. Această persoană apelează compania de carduri de credit pentru a contesta acest lucru și constată că informațiile despre cardul de credit sunt compromise din cauza unui infractor care a colectat informații de la o afacere. Compania cu carduri de credit și afacerea le rambursează pentru taxele incorecte. Această reconciliere activă a contului a permis persoanei fizice să anuleze cardul de credit și să oprească orice activitate frauduloasă.
Analiză Google Analytics
Revizuirea analiticilor este un alt proces comun pe care indivizii sau întreprinderile îl pot utiliza pentru reconcilierea unui cont. În cadrul acestui proces, întreprinderile estimează suma reală care ar trebui să fie în conturi pe baza nivelurilor de activitate anterioare ale contului. Acest proces este important pentru întreprinderi pentru a verifica dacă există activități frauduloase sau erori de bilanț.
De exemplu, compania de investiții imobiliare ABC achiziționează aproximativ cinci clădiri pe an fiscal, pe baza nivelurilor de activitate anterioare. Compania își împacă contul în fiecare an pentru a verifica eventualele discrepanțe. În acest an, observă că valoarea estimată a soldului contului preconizat este scăzută cu o cifră întreagă. Pe baza activității anterioare a contului și a achizițiilor, se estimează că conturile sale plătite ar trebui să fie de 5 milioane de dolari. Soldul contabil efectiv este de 48 de milioane de dolari pe an, ceea ce reprezintă o discrepanță majoră în soldurile sale. Contabilul companiei ABC își examinează bilanțul și constată că contabilul a înscris un zero suplimentar la sfârșitul conturilor sale plătite din greșeală. Contabilul ajustează conturile plătibile la 4, 8 milioane USD, ceea ce reprezintă aproximativ conturile estimate.
