Ce sunt creditele de retragere: plan de pensii?
Un credit de retragere într-un plan de pensii se referă la partea din activele de pensionare ale unui individ dintr-un plan de pensii calificat pe care salariatul are dreptul să-l retragă atunci când pleacă de la un loc de muncă.
Cheie de luat cu cheie
- Un credit de retragere într-un plan de pensii se referă la partea din activele de pensionare ale unui angajat într-un plan de pensii calificat pe care angajatul are dreptul să-l retragă atunci când pleacă de la un loc de muncă. Fie că aveți un plan sponsorizat de guvern sau unul în sectorul privat, important să vă cunoașteți opțiunile și obligațiile înainte de a retrage fonduri din contul de pensionare.
Înțelegerea creditelor de retragere: plan de pensii
În contextul planurilor de pensii, creditele de retragere descriu drepturile unui angajat-participant la un plan de pensii calificat de a-și retrage porțiunea de active, plus o parte din contribuțiile angajatorilor, dacă este cazul, la plecarea lor din acel loc de muncă. În conformitate cu majoritatea planurilor de pensii, atât angajatorul, cât și angajatul contribuie periodic la un fond împărțit de toți angajații eligibili.
Despre distribuții
Fiecare persoană fizică are un cont în cadrul acelui fond și mai mulți angajatori pot participa la un singur fond de pensii. Când un angajat eligibil atinge vârsta de pensionare, acesta are dreptul la distribuții periodice care, în general, sunt egale cu un procent din venitul său în anii de pensionare. Un angajat care lasă o firmă înainte de vârsta de pensionare este probabil să fie eligibil pentru o distribuție parțială a fondurilor de pensii, în funcție de regulile de încadrare stabilite de angajator și de plan.
Dacă intenționați să vă părăsiți locul de muncă, asigurați-vă că vă transferați fondurile de pensionare într-un alt cont de pensionare calificat, deoarece IRS percepe penalități pentru fonduri care nu sunt plasate într-un cont protejat de taxe.
Credite de retragere: plan de pensii înainte de pensionare
Când un angajat părăsește o firmă înainte de vârsta de pensionare, diverși factori determină măsura în care are dreptul la soldul pensiei sale. Cel mai important dintre acestea este statutul lor de îmbrăcăminte. Vestirea se referă la măsura în care angajatul are control asupra bunurilor de pensionare.
În majoritatea cazurilor, contribuțiile angajaților se încadrează imediat, iar angajații cu o durată mai lungă vor avea dreptul la o pondere mai mare a contribuțiilor angajatorilor.
Importanța rolurilor
Din cauza statutului scutit de impozit al majorității fondurilor de pensionare, angajații care pleacă ar trebui să întoarcă întotdeauna aceste fonduri într-un cont individual de pensionare calificat (IRA) administrat de o instituție financiară calificată. Serviciul de venituri interne (IRS) percepe penalități pentru fondurile care nu sunt plasate într-un cont protejat de taxe.
IRS poate lua în considerare unele cazuri speciale, cum ar fi moartea sau dizabilitatea, atunci când acordă excepții de la aceste cerințe. Alte excepții potențiale includ unele cheltuieli medicale extreme sau corecții la o contribuție excesivă anterioară.
Reguli care guvernează creditele de retragere
Pentru pensiile din sectorul public, regulile de retragere sunt stabilite de la stat la stat. Pensiile private sunt supuse regulilor prevăzute în Legea din 1974 privind securitatea venitului la pensionare a angajaților (ERISA). ERISA și normele fiscale ulterioare conturează un sistem complex de politici privind încasarea și retragerea din numeroasele variații ale planurilor de beneficii și contribuții definite.
Dincolo de orientările ERISA, angajatorii au discreția de a-și structura planurile în funcție de nevoile lor. Când părăsiți o companie, este înțelept să luați în considerare propriile dvs. nevoi, educându-vă despre opțiunile și obligațiile dvs. cu privire la retragerile din planurile de pensionare calificate.
Două planuri cheie de pensii calificate
Planul cu prestații definite este cel mai frecvent tip de plan de pensii. Un plan cu prestații definite este un plan de pensionare sponsorizat de angajator, în care prestațiile angajaților sunt calculate printr-o formulă care are în vedere mai mulți factori, cum ar fi vechimea în muncă și istoricul salariului. Planurile cu beneficii definite garantează pensionarului o distribuție stabilită a numerarului la pensionare. Deoarece angajatorul este responsabil pentru luarea deciziilor de investiții și gestionarea investițiilor planului, angajatorul își asumă toate riscurile de investiții și planificare.
Într-un plan cu contribuție definită, cum ar fi un 401 (k) sau un 403 (b), angajații contribuie cu o sumă fixă sau un procent din salariul lor la un cont care este destinat să finanțeze pensionările. Uneori, compania care sponsorizează se va potrivi cu o parte din contribuțiile angajaților ca beneficiu suplimentar.
Un plan de contribuție definit este, în general, alcătuit din investiții, pe care angajatul le selectează dintr-o listă cu opțiuni curate care constă adesea din fonduri mutuale. Nu există nici o modalitate de a ști cât de mult va oferi angajatului un plan de contribuție definită la final de pensionare, deoarece nivelurile de contribuție se pot modifica, iar randamentul investițiilor poate crește și scade.
