Riscurile distribuțiilor minime necesare (RMD)
Cei care dețin un cont individual de pensionare amânat din impozit (IRA) sau un alt tip de cont de pensionare trebuie să retragă o sumă minimă din acel cont începând cu vârsta de 70½ ani. Dacă titularul contului nu reușește să ia la timp o sumă numită distribuția minimă necesară (RMD) și în suma potrivită, poate exista o penalitate. Pentru fiecare dolar care nu este retras, IRS va percepe o taxă de penalizare de 50%.
Cheie de luat cu cheie
- Proprietarii unui IRA amânat de impozit sau a unui alt tip de cont de pensionare trebuie să retragă o sumă minimă din acel cont începând cu vârsta de 70½ ani, pentru a evita o impozit penal. În cazul în care o retragere este ratată, proprietarul trebuie să plătească acciza, să depună o renunțare cerere sau, dacă au moștenit un cont de pensionare de la un proprietar care a murit înainte de RBD, acestea pot trece la regula de cinci ani și pot retrage soldul complet al contului până la 31 decembrie a celui de-al cincilea an următor anului de pensionare. Proprietarul contului a murit. S-ar putea să nu fie practic să treceți la regula de cinci ani doar pentru că a ratat termenul RMD.
Pași pentru soluționarea retragerilor pierdute
Conturile de pensionare sunt cunoscute pentru beneficiile lor fiscale, cum ar fi efectul compus al creșterii amânate din impozite. Cu toate acestea, proprietarii și beneficiarii de IRA-uri tradiționale, SEP și SIMPLE IRA, planuri calificate și 403 (b) conturi trebuie să îndeplinească termenul limită pentru a-și lua RMD. Dacă, din orice motiv, îți lipsești termenul limită, trebuie să faci niște pași.
Pasul 1: Plata taxei accizabile
Acciza datorată trebuie raportată la formularul IRS 5329 și la formularul IRS 1040 (declarația ta de venit). Instrucțiunile pas cu pas de pe site-ul IRS vă vor ajuta să calculați acciza datorată.
Cu toate acestea, dacă respectând anumite excepții, nu vi se cere să depuneți o declarație fiscală, așa cum este explicat în instrucțiunile pentru depunerea formularului 1040, 1040-SR sau 1040-NR, trebuie să depuneți formularul 5329 singur și să plătiți acciza datorată. Completați formularul cu informațiile solicitate și adăugați cecul sau comanda de bani făcută către Trezoreria Statelor Unite. Pe cec, scrieți numărul dvs. de securitate socială, anul fiscal curent și "formularul 5329".
Pasul 2. Solicitați o renunțare
Pasul 3: Retrageți soldul complet
În timp ce penalitatea de acciză se va aplica în general dacă nu ați retras suma RMD la timp, aceasta poate fi renunțată dacă treceți la regula de cinci ani și retrageți soldul complet al contului până la 31 decembrie a celui de-al cincilea an următor an a murit proprietarul contului de pensionare. Să ne uităm la următorul exemplu:
În 2018, John a moștenit un IRA de la fratele său Ron, care a murit la 65 de ani. De când Ron a murit înainte de RBD, John are două opțiuni pentru distribuirea soldului IRA:
- John poate distribui activele în funcție de speranța sa de viață. Pentru majoritatea documentelor planului IRA, aceasta este opțiunea implicită și este în concordanță cu prevederile reglementărilor RMD.John poate distribui activele până la 31 decembrie a celui de-al cincilea an după ce Ron a murit.
Ioan alege opțiunea pentru speranța de viață. RMD pentru 2019 este de 10.000 USD, însă John nu reușește să retragă nicio sumă până la 31 decembrie 2019. Dacă John dorește să continue utilizarea metodei speranței de viață, va trebui să plătească IRS o acciză de 5.000 USD și trebuie să depună formularul 5329 Poate solicita o renunțare dacă consideră că eșecul se datorează unei cauze rezonabile. John va primi totuși o renunțare automată la pedeapsă dacă va retrage soldul contului până la 31 decembrie 2018, al cincilea an RMD după anul în care Ron a murit.
S-ar putea să nu fie practic să treceți la regula de cinci ani doar pentru că ați ratat termenul de acordare a RMD. Un profesionist financiar competent vă poate ajuta să determinați cel mai bun curs de acțiune. De exemplu, dacă este mai sănătos din punct de vedere financiar să plătiți acciza, astfel încât să continuați să beneficiați de o creștere amânată de taxe sau de o creștere fără taxe în cazul unui IRA Roth sau dacă are mai mult sens să acceptați renunțarea și să distribuiți activele din perioada de cinci ani.
Linia de jos
Lipsa termenului tău RMD poate fi frustrantă și costisitoare. Pentru a vă asigura că nu se întâmplă, luați măsurile necesare pentru a vă asigura că distribuția dvs. are loc până la termenul limită aplicabil. Aceasta include aranjarea cu custodianul pentru ca retragerile sistematice sau automate să aibă loc la o dată prestabilită. Trimiteți cererile de retragere cu cel puțin două luni înainte de termen și verificați-vă declarațiile pentru a vă asigura că suma corectă a fost distribuită din contul dvs.
Transmiterea cererilor dvs. din timp permite timp suficient pentru toate ajustările necesare. Discutați cu instituția dvs. financiară despre alte modalități prin care vă poate ajuta să vă satisfaceți cerințele RMD.
