Atunci când angajatorii doresc să ofere angajaților o modalitate avantajoasă de impozitare pentru a economisi pentru pensionare, ei pot oferi participarea la un plan 401 (k). De asemenea, aceștia pot oferi angajaților un SEP (pensie simplificată pentru angajați) IRA sau, în cazul în care compania are 100 sau mai puțini angajați, un IRA SIMPLE (Planul de potrivire a economiilor pentru economii pentru angajați).
Persoanele pot deschide un Roth sau IRA tradițional separat de un angajator, dar au acces doar la un 401 (k), SEP IRA sau SIMPLE IRA atunci când sunt oferite de un angajator. Pentru lucrătorii independenți, „angajator” include un proprietar / angajat. După cum sugerează numele lor, SEP și IRA SIMPLE au fost concepute pentru a facilita angajatorii să stabilească un plan de pensionare pentru angajați. Au mai puține sarcini administrative decât planurile 401 (k).
Cheie de luat cu cheie
- Planurile 401 (k) - și SEP și IRA SIMPLE - sunt conturi de economii de pensionare amânate din taxe oferite de angajatori. Persoanele fizice pot, de asemenea, să înființeze un IRA tradițional sau Roth.IRA-urile oferă, în general, mai multe opțiuni de investiții decât 401 (k) s, dar contribuția permisă nivelurile sunt mult mai mici.
În general, puteți efectua retrageri de la 401 (k) s și diferitele tipuri de IRA fără penalități odată ce împliniți vârsta de 59½ ani, deși există unele excepții.
401 (k) s
A 401 (k) este un cont de economii la pensie amânat de taxe oferit de angajatori angajaților lor. Angajații contribuie cu bani în contul lor, iar angajatorii pot alege să corespundă cu un procent din contribuția respectivă.
Contribuțiile la conturile 401 (k) se efectuează înainte de impozitare. Banii sunt depozitați în diverse investiții, de obicei o linie de fonduri mutuale, selectată de sponsor. Opțiunile de fond sunt concepute pentru a răspunde unei toleranțe specifice la risc, astfel încât angajații să-și asume un risc la fel de agresiv sau conservator cu care sunt confortabili.
Multe 401 (k) au cerințe de împrumut pentru contribuții corespunzătoare, dar SEP și IRA SIMPLE sunt împrumutate 100% imediat ce se face o contribuție.
Venituri din investiții și impozite fără impozite. Retragerile sunt impozitate la cota normală de impozitare, atât timp cât sunt făcute la vârsta de 59½ ani sau mai mult.
Mulți angajatori încep să ofere și Roth 401 (k) s. Spre deosebire de un tradițional 401 (k), contribuțiile sunt finanțate cu bani după impozitare, deci nu sunt deductibili din impozite; cu toate acestea, retragerile calificate sunt scutite de impozite.
Începând cu 2020, participanții pot contribui cu până la 19.500 de dolari pe an la un tradițional sau Roth 401 (k), cu o contribuție suplimentară de recuperare de 6.500 USD pentru persoanele de peste 50 de ani. Detalii suplimentare privind limitele de contribuție sunt disponibile la IRS.
Un angajat i se poate permite să ia împrumuturi sau retrageri de greutăți de la un 401 (k). Rambursările împrumuturilor sunt în general deduse din salariul angajatului.
IRAS
Există mai multe tipuri de IRA. Un cont individual de pensionare (IRA) (tradițional sau Roth) este un cont de economii de pensionare amânat din taxe, stabilit de o persoană. Angajatorii SEP și IRA SIMPLE sunt oferiți de angajatori angajaților lor. Acestea sunt similare conturilor 401 (k) în multe feluri, dar există unele diferențe, principalul dintre limitele de contribuție și modul în care funcționează.
Spre deosebire de 401 (k) s, IRA nu permit, în general, împrumuturi.
Conturile IRA sunt deținute de custodieni, cum ar fi băncile sau brokerajul. Spre deosebire de 401 (k) s, IRA-urile permit deținătorilor de cont să dețină multe active diferite în cont, inclusiv acțiuni, obligațiuni, CD-uri și chiar imobiliare. Unele active, cum ar fi art, nu sunt permise în cadrul unui IRA, conform regulilor IRS.
IRA tradiționale și Roth
La fel ca 401 (k) s, contribuțiile la IRA-urile tradiționale sunt, în general, deductibile din taxe. Câștigurile și profiturile cresc impozit și plătiți impozit pe retrageri la pensie. Contribuțiile la un Roth IRA sunt realizate cu dolari post-impozitare, dar retragerile sunt fără taxe la pensie.
Limitele anuale de contribuție pentru IRA-urile tradiționale și Roth sunt de 6.000 de dolari, începând cu 2020, cu o contribuție suplimentară de recuperare de 1.000 $ admisă pentru persoanele de peste 50 de ani.
SEP IRAs
IRA-urile SEP au limite de contribuție anuale mai mari decât IRA-urile standard și numai angajatorul dvs. poate contribui la unul. Începând cu 2020, angajatorii pot contribui cu până la 25% din salariul brut anual al unui angajat, atât timp cât contribuțiile nu depășesc 57.000 USD.
IRA SIMPLE
Contribuțiile IRA SIMPLE funcționează diferit față de SEP IRA și 401 (k) s. Un angajator poate corespunde până la 3% din contribuția anuală a unui angajat sau poate stabili o contribuție neelectivă de 2% din salariul fiecărui angajat. Acesta din urmă nu necesită contribuții ale angajaților.
Limita de contribuție pentru angajați este de 13 500 de dolari în 2020, iar cei 50 de ani și peste pot aduce o contribuție suplimentară de până la 3.000 de dolari.
Consilier Insight
Michelle Mabry, CFP®, AIF®
Grupul 1 de consultanță pentru clienți, Hattiesburg, Miss.
A 401 (k) este un plan sponsorizat de angajator la care puteți face amânări elective. Puteți contribui cu până la 19 500 de dolari pe an, plus o sumă de capturare de 6.500 USD în 2020 pentru acei 50 de ani și peste. Planurile angajatorului furnizează de obicei o parte din contribuția potrivită. Trebuie să selectați dintr-un meniu de fonduri mutuale sau ETF-uri, așa cum este subliniat de planul dvs. individual. Un IRA nu este legat de un angajator. Dacă veniturile dvs. sunt sub o anumită sumă și nu sunteți acoperit de un plan angajator, puteți contribui cu până la 6.000 de dolari pe an, plus o contribuție de recuperare de 1.000 $ pentru cei de peste 50 de ani.
Avantajul unui IRA este că alegerile dvs. pentru investiții sunt mult mai mari și aproape nelimitate. Costurile fiecăruia trebuie luate în considerare și acestea vor varia în funcție de selecția investiției.
