Cadourile pentru caritate sunt una dintre cele mai bune oportunități de economisire a taxelor disponibile. Nu numai că beneficiarul în sine beneficiază, dar contribuabilul primește o deducere fiscală, cel puțin până la o anumită limită. Ca și în cazul majorității beneficiilor fiscale, modificările se fac periodic la aceste limite și alte reglementări, inclusiv unele menționate mai jos care au intrat în vigoare pentru 2019.
Cheie de luat cu cheie
- Deducerea contribuțiilor caritabile permite contribuabililor să deducă contribuții către organizații caritabile de numerar și proprietăți în anumite limitări. Pentru a deduce contribuțiile caritabile, trebuie să vă asigurați că beneficiarul beneficiar este o organizație calificată în conformitate cu regulile IRS. IRS impune plafoane pentru valoarea totală a contribuțiilor caritabile care pot fi deductibile fiscal într-un an dat - în prezent, până la 60% din venitul brut ajustat al contribuabilului (AGI).
Bazele beneficiilor
Modalitățile prin care poți contribui la caritate, împreună cu limitele și beneficiile în acest sens, sunt variate și potențial confuze. Iată un rundown, începând cu cine este eligibil să primească și să ofere în timp ce obține beneficiile schimbului.
Nu toate donațiile sunt eligibile pentru deduceri
Beneficiarul trebuie să fie calificat în mod corespunzător. Aceasta exclude prietenii, rudele și orice altă persoană sau grup care nu are statutul de scutire de taxe, astfel cum este stabilit de Trezoreria SUA.
Lista entităților eligibile include organizații operate exclusiv în scopuri religioase, caritabile, științifice, literare sau educaționale; prevenirea cruzimii față de animale sau copii; sau dezvoltarea sporturilor de amatori. De asemenea, se pot califica organizațiile veteranilor fără scop lucrativ, grupurile de lojă frățească, companiile de cimitire și de înmormântare și anumite corporații juridice. Dacă aveți întrebări cu privire la o organizație, instrumentul de căutare IRS Organizare scutire de impozite vă poate ajuta să verificați statutul scutit de taxe. Chiar și o donație către un guvern federal, de stat și local poate fi eligibilă dacă banii fondurilor donate sunt alocate pentru cauze caritabile.
Nu toată lumea este eligibilă să deducă
Pentru a obține beneficiile fiscale potențiale, trebuie să depuneți formularul IRS 1040 și să descrieți deducerile din anexa A pentru a solicita deducerea caritabilă.
Fiți conștienți de faptul că modificările legislației fiscale în vigoare începând cu anul 2019 fac mai puțin probabil ca acestea să aibă sens financiar la detalii. Deducerea standard a fost practic dublată, ceea ce crește posibilitatea ca contribuabilii să fie mai bine să opteze pentru a o lua, mai degrabă decât pentru a le expune. În plus, așa-numita deducție SALT pentru impozitele de stat și locale a fost plafonată la 10.000 USD (5.000 USD dacă sunt căsătoriți depunând separat), ceea ce servește, de asemenea, pentru a face mai probabil ca cei ale căror impozite să depășească această sumă să poată opta pentru a fi repartizate, de asemenea, poate beneficia mai mult prin simpla luare a deducției standard.
Unele contribuții câștigă doar credit parțial
Pentru anumite donații, un anumit calcul este necesar pentru a determina deducerea la care aveți dreptul să solicitați. Acestea includ donații pentru care primiți cel puțin un avantaj parțial. Dacă cumpărați un tricou „pentru o cauză”, de exemplu, întregul preț al cămășii nu este deductibil - doar orice ați contribuit în exces din valoarea tricoului. Dacă ați donat 40 de dolari, spuneți, iar valoarea declarată a tricoului este de 20 de dolari, suma deductibilă a cadoului este de doar 20 de dolari (40 de dolari - valoarea cămășii de 20 de dolari). Același lucru este valabil și pentru evenimentele precum cinele de caritate, unde valoarea justă de piață a mesei trebuie scăzută din costul evenimentului pentru a determina valoarea donației.
Bunurile donate primesc doar valoarea lor de piață
Mulți oameni donează haine, obiecte de uz casnic și multe altele pentru Goodwill, Armata Mântuirii și alte organizații de caritate similare. Acesta este un mod minunat de a declanșa și de a-i ajuta pe ceilalți. Dar aceste tipuri de cadouri non-cash au propriile lor reguli. Îmbrăcămintea uzată și obiectele de uz casnic trebuie să fie în stare bună de utilizare; reglementări suplimentare se aplică donațiilor de vehicule. Nu puteți revendica noua valoare pentru o donație noncash, dar trebuie să folosiți valoarea de piață corectă a articolului. Acest preț este similar cu o valoare a magazinului de prosperare.
Unele programe de pregătire a taxelor includ un calculator pentru a ajuta la determinarea valorii articolelor. Atunci când donați contribuții caritabile noncash, dacă deducerea totală este mai mare de 500 USD, trebuie să depuneți formularul IRS 8283. În plus, dacă dați bani sau proprietăți în valoare de peste 250 USD, aveți nevoie și de o confirmare scrisă din partea organizației. 561 este o resursă utilă care vă ajută să decideți valoarea contribuțiilor noncash.
Puteți dona nu mai mult de 30% din AGI dvs. pentru anumite tipuri de grupuri caritabile, inclusiv organizații de veterani, societăți de frăție și cimitire nonprofit.
Limitele donațiilor
Generozitatea dvs. atunci când dați poate atinge un plafon atunci când vine vorba de beneficii fiscale. Iată o contabilitate a acestor limite și modul în care sunt aplicate.
Există o limită la valoarea tuturor contribuțiilor caritabile permise în cursul unui an fiscal. Deducțiile dvs. caritabile totale sunt, în general, limitate la cel mult 60% din venitul brut ajustat (AGI). Cu toate acestea, doar donațiile către anumite organizații se califică pentru limita maximă. Aceste organizații includ biserici, instituții de învățământ, spitale și altele, așa cum sunt definite de IRS. Donațiile către anumite organizații de conservare calificate sunt, de asemenea, eligibile pentru limita mai mare. Donarea de stocuri unei organizații de caritate poate fi deosebit de benefică pentru dumneavoastră și organizația caritabilă.
O limită inferioară, de cel mult 30% din AGI, se aplică altor tipuri de grupuri caritabile. Printre categoriile cărora li se aplică această sumă mai mică se numără organizațiile de veterani, societățile frățești, cimitirele fără scop lucrativ și anumite fundații private.
Cuvântul pe care l-ai dat unei organizații de caritate nu este suficient de bun pentru IRS. În calitate de contribuabil, trebuie să păstrați înregistrări detaliate pentru a vă susține contribuțiile. Pentru a solicita o deducere pentru numerar, trebuie să aveți o înregistrare scrisă, cec anulat, scrisoare de la organizație sau debit bancar / salarizare.
Linia de jos
Nu lăsați regulile și regulamentele să vă descurajeze să solicitați deducerea caritabilă. Pentru instrucțiuni specifice despre ce este și nu este permis, descărcați o copie a publicației IRS 526 și a formularului 8283 (pentru donații de caritate noncash) pentru o trimitere ușoară și verificați deducțiile de contribuție caritabilă IRS pentru a clarifica limitele potențiale ale contribuției de caritate.
