Cuprins
- Revizuirea rolelor: Rollover direct și indirect
- Aplicarea regulii de rulare de 60 de zile
- Utilizarea regulii de 60 de zile pentru împrumuturi
- Evitarea impozitelor cu roluri indirecte
- Cum să raportați roluri indirecte
- Linia de jos
Utilizarea unui rollover pentru a transfera bani dintr-un cont de pensionare avantajat de taxe în altul poate fi dificilă. Un lucru pe care trebuie să-l înțelegeți este regula de 60 de zile, care necesită să vă depozitați toate fondurile într-un nou cont individual de pensionare (IRA), 401 (k) sau un alt cont de pensionare calificat în termen de 60 de zile.
Majoritatea oamenilor o văd ca pe o bombă de timp. Cu toate acestea, dacă aveți nevoie de numerar și fondurile dvs. de pensionare sunt cea mai bună sursă, regula de transfer de 60 de zile poate fi folosită în avantajul dvs.
Cheie de luat cu cheie
- Cu un rolouver direct, fondurile sunt transferate direct dintr-un cont de pensionare în altul. Cu un rol indirect, luați în posesie fonduri dintr-un cont de pensionare și reinvestiți personal banii într-un alt cont de pensionare sau înapoi în același cont. Regula de rulare a zilei spune că trebuie să reinvestiți banii în termen de 60 de zile pentru a evita impozitele și penalitățile.
Revizuirea rolelor: Rollover direct și indirect
Majoritatea rolurilor se întâmplă fără ca cineva să atingă banii. Spuneți că v-ați părăsit locul de muncă și doriți să treceți peste contul 401 (k) într-un IRA tradițional. Puteți avea administratorul planului 401 (k) să transferați direct banii 401 (k) către IRA pe care îl desemnați. Puteți face același lucru cu un nou plan 401 (k) la un nou loc de muncă. Acest tip de tranzacție fiduciar-to-fiduciar este numit rollover direct. Evitați atât impozitele cât și dificultățile cu această opțiune.
Puteți, de asemenea, să primiți un cec efectuat în numele noului cont 401 (k) sau IRA, pe care îl transmiteți noului dvs. administrator de plan angajator sau instituției financiare care are custodia IRA. Pentru majoritatea oamenilor, această opțiune adaugă doar un pas, deși uneori este necesar dacă vechiul administrator al planului nu poate face lucrul de la mandatar la administrator. Totuși, acest lucru contează ca un rol direct: Impozitele nu vor fi reținute, deoarece din punct de vedere tehnic nu ați luat niciodată în posesie fondurile - cecul pentru acestea a fost efectuat în cont.
Cu toate acestea, în unele cazuri, este posibil să doriți să preluați controlul real asupra fondurilor, cu scopul de a transfera banii într-un cont de pensionare. Aceasta se numește rolă indirectă. Puteți face acest lucru cu toți sau o parte din banii din cont. Administratorul planului sau deținătorul contului lichidează activele și trimite prin poștă un cec efectuat sau depune fondurile direct în contul personal de bancă / brokeraj.
Aplicarea regulii de rulare de 60 de zile
Regula de rulare de 60 de zile intră în primul rând cu rolele indirecte, la care Serviciul de Venituri Interne (IRS) se referă de fapt la roluri de 60 de zile. Aveți 60 de zile de la data la care primiți un IRA sau o distribuție a unui plan de pensionare pentru a-l transmite către un alt plan sau IRA. Dacă nu, IRS tratează retragerea ta ca și o retragere - și dacă ai sub vârsta de 59½, o retragere timpurie la asta. Veți obține impozite pe venit pentru întreaga sumă și, dacă aveți sub 59½, plătiți și o penalitate de 10%.
De aceea, majoritatea consilierilor financiari și fiscali recomandă roluri directe - există mai puține probabilități de întârzieri și greșeli. Dacă banii sunt direcționați către un cont sau un cec în contul (nu tu), aveți încredere în a spune că ați luat vreodată o distribuție impozabilă în cazul în care fondurile nu trebuie depuse prompt. Totuși, chiar și prin transferuri directe, ar trebui să urmărești să obții fondurile transferate în cele 60 de zile.
O altă modalitate de a obține bani din IRA dvs. înainte de vârsta de 59½ profită de o secțiune puțin cunoscută a codului fiscal IRS cunoscut sub denumirea de Regula 72 (t). Te scutește de penalitatea obișnuită de retragere dacă iei fondurile conform unui program specific, care durează cinci ani sau până când atingeți 59½, oricare dintre acestea este mai lungă.
Regula de transfer de 60 de zile vă permite, în esență, să luați un împrumut pe termen scurt de la un IRA sau de la un 401 (k).
Utilizarea regulii de 60 de zile pentru împrumuturi
De ce ai face vreodată un rol indirect, având în vedere ceasul de bifare? Poate că trebuie să ocoliți fondurile din călătoria lor de la contul de pensionare la contul de pensionare. Regulile IRS spun că aveți 60 de zile pentru a vă depune la alt 401 (k) sau IRA sau pentru a-l depune din nou în același cont. Această ultimă prevedere vă oferă practic posibilitatea de a lua un împrumut pe termen scurt din contul dvs.
Este o strategie care funcționează în primul rând cu IRA-uri, întrucât multe, deși nu toate, planurile 401 (k) vă permit oricum să împrumutați fonduri, plătindu-vă înapoi în timp cu dobândă. Oricum ar fi, regula de 60 de zile de înlocuire poate fi o modalitate convenabilă de a împrumuta bani dintr-un cont de pensionare în mod normal de neatins pe termen scurt, fără interese.
Preluarea controlului temporar al fondurilor dvs. de pensionare este suficient de simplă. Solicitați administratorului sau custodului să vă ceară un cec. Faceți cu asta ce veți face. Atâta timp cât redepozitați banii în termen de 60 de zile de la primire, acesta va fi tratat la fel ca un rol indirect.
Evitarea impozitelor cu roluri indirecte
Cu toate acestea, există o complicație fiscală. Când administratorul planului dvs. 401 (k) sau custodele IRA vă scriu un cec, prin lege trebuie să rețină automat o anumită sumă în taxe, de obicei 20% din total. Deci nu veți obține atât cât s-ar fi putut imagina. Pentru a adăuga insultă la vătămare, trebuie să compensați suma reținută - fondurile pe care nu le-ați obținut în realitate - atunci când faceți din nou banii dacă doriți să evitați plata impozitelor.
Un exemplu: dacă luați o distribuție de 10.000 USD din IRA, custodianul va reține impozitele - să zicem 2.000 USD. Dacă depuneți un cec de 8.000 USD în termen de 60 de zile înapoi în IRA, veți datora impozite pe suma de 2.000 USD reținută. Dacă acumulați 2.000 de dolari din alte surse de venit și redeposați întreaga sumă de 10.000 de dolari, nu veți datora impozite.
Cum să raportați roluri indirecte
Există trei scenarii de raportare fiscală. Continuați cu exemplul de 10.000 USD înapoi, de mai sus:
- Dacă reconsiderați întreaga sumă pe care ați scos-o, inclusiv încasarea a 2.000 USD în impozitele reținute și îndepliniți limita de 60 de zile, puteți raporta rollover-ul ca rollover neimprimabil. Dacă vă depășiți cei 8.000 de dolari pe care i-ați scos, dar nu și impozitele de 2.000 de dolari reținute, trebuie să raportați cei 2.000 de dolari ca venituri impozabile, 8.000 de dolari ca un rol neimprimabil și suma de 2.000 USD ca impozitele plătite, plus penalitatea de 10%. Dacă nu reușiți să depășiți banii în termen de 60 de zile, ar trebui să raportați întregul venit de 10.000 USD ca venit impozabil și 2.000 USD ca impozite plătite. Dacă sunteți sub 59½, veți raporta și veți plăti o penalitate suplimentară de 10%, cu excepția cazului în care vă calificați pentru o excepție.
Linia de jos
Evident, ar trebui să utilizați această strategie doar dacă sunteți 100% sigur că veți putea depune banii în fereastra de 60 de zile. De asemenea, rețineți că, în orice perioadă de 12 luni, vi se permite un singur rol de IRA indirect (chiar dacă aveți mai multe IRA). Cu toate acestea, transferurile directe și transferurile de tip fiduciar-fiduciar între IRA nu sunt limitate la unu pe an și nici transferurile de la tradițional la Roth IRA.
Consilier Insight
Rebecca Dawson
Președinte, Dawson Capital, Los Angeles, Calif.
- După ce proprietarul IRA ajunge la 59½ MoarteDatabilitate totală și permanentăCosturi de învățământ superior cuantificateCumpărătorii de locuințe pentru prima dată până la 10.000 de dolari Suma cheltuielilor medicale nerambursatePrimele asigurărilor sociale de sănătate plătite în timpul șomajului Distribuții către rezerviștii militari calificați chemați la datorie În cadrul planului Roth IRA roluri de distribuție sau distribuții eligibile au contribuit la un alt plan de pensionare în termen de 60 de zile
Există o altă opțiune: O secțiune puțin cunoscută a codului fiscal IRS permite plăți periodice în egală măsură egale înainte de 59½. Acesta prevede că scoți bani din IRA-ul tău timp de cinci ani sau până la vârsta de 59½ ani, oricare dintre acestea este mai lungă.
