Ce este o contribuție după impozitare?
O contribuție ulterioară impozitului este contribuția adusă la orice cont de pensionare sau investiție desemnat după ce impozitele au fost deja deduse din veniturile impozabile ale unei persoane fizice sau ale unei companii. Contribuțiile ulterioare impozitelor pot fi realizate fie pe o bază amânată din impozit, fie pe o taxă amânată neimpozitat, în funcție de tipul de cont la care entitatea contribuie.
Înțelegerea contribuțiilor după impozitare
Contribuțiile la un plan de economii de pensionare pot fi contribuții înainte de impozitare și / sau după impozitare. Dacă contribuția se face cu bani pe care o persoană fizică a plătit deja impozit, aceasta este denumită contribuție după impozitare. Contribuțiile ulterioare impozitelor pot fi aduse în locul sau în plus față de contribuțiile înainte de impozitare. Mulți investitori le place gândul să nu fie nevoiți să plătească impozite pe suma principală atunci când fac o retragere din contul de investiții. Cu toate acestea, contribuțiile ulterioare impozitelor ar avea sensul în cazul în care se preconizează că ratele fiscale vor fi mai mari în viitor.
Soldurile contului planului de pensionare după impozitare au două componente - contribuțiile originale după impozitare făcute la plan și veniturile amânate din impozit. Deși contribuțiile inițiale pot fi retrase în orice moment fără impozit, orice câștig sau creștere în cont va fi impozitată la retragere. În plus față de impozitul aplicat, câștigurile care sunt retrase înainte ca titularul contului să împlinească 59½ ani vor fi supuse unei penalități fiscale de retragere anticipată. Contribuțiile aduse la un cont diferit de impozite, cum ar fi un 401 (k), 403 (b) și un IRA tradițional, impun persoanei fizice să solicite aceste contribuții la declarația de impozit pe venit în fiecare an, caz în care contribuabilul este are dreptul la o rambursare bazată pe contribuțiile sale sau la cota de impozitare continuă.
Atunci când un titular al contului își părăsește compania sau se retrage, Serviciul de venituri interne (IRS) îi permite să înregistreze veniturile amânate din impozite într-un IRA tradițional și să efectueze contribuțiile ulterioare impozitelor într-un IRA Roth. Un Roth IRA este un cont în care câștigurile cresc fără taxe dacă banii sunt deținuți în Roth IRA timp de cel puțin cinci ani și până când individul are o vechime de 59½ ani. Suma deținută în IRA tradițională nu va fi inclusă în veniturile individuale în scopuri de impozitare până la distribuirea acesteia.
Cheie de luat cu cheie
- Contribuțiile ulterioare impozitului sunt cele realizate într-un cont de pensionare sau de investiții calificat folosind bani care au fost deja supuși impozitului pe venit eligibil. Contribuțiile ulterioare impozitelor în conturile RRA IRA vor crește ulterior fără taxe, spre deosebire de creșterea amânată de impozitare constatată în IRA tradiționale care utilizează dolari înainte de impozitare. Este responsabilitatea propriei persoane de a ține evidența contribuțiilor ulterioare impozitului și a statutului acestora pentru a asigura un tratament fiscal adecvat în viitor.
Exemplu de contribuții după impozitare
De exemplu, luați în considerare o persoană care are 25.000 de dolari într-un IRA Roth. Din această sumă, 22.000 de dolari reprezintă contribuția după impozitare, iar 3.000 de dolari este ceea ce a câștigat din investițiile sale. Creșterea câștigurilor ei este, prin urmare, de 3.000 $ / 22.000 $ = 0.1364, sau 13.64%.
Are loc o situație de urgență care o determină să retragă 10.000 de dolari din acest cont. IRS va impozita partea de câștiguri din această retragere, adică 0, 1364 x 10 000 USD = 1, 364 USD. Partea de contribuție după impozitare, determinată a fi 10.000 USD - 1.364 dolari = 8.636 dolari, este scutită de taxe.
Pro și contra contribuțiilor după impozitare
Retragerea contribuțiilor dvs. ulterioare impozitului la IRA (tradițional) dvs. nu ar trebui impozitată. Cu toate acestea, singura modalitate de a vă asigura că acest lucru nu se întâmplă este să depuneți formularul IRS 8606. Formularul 8606 trebuie să fie depus pentru fiecare an în care faceți contribuții după impozitare (nedeductibile) la IRA dvs. tradițional și pentru fiecare an următor până când aveți a folosit tot soldul dvs. după impozitare.
Dezavantajul contribuțiilor ulterioare impozitului este că, din moment ce fondurile din cont sunt separate în diferite componente, calcularea impozitului care se datorează distribuțiilor necesare poate fi mai complicată decât dacă titularul contului ar fi făcut doar contribuții înainte de impozitare.
