Ce este un tabel de anuitate?
Un tabel de renta este un instrument pentru determinarea valorii actuale a unei rente sau a unei alte serii structurate de plăți. Un astfel de instrument, folosit de contabili, actuari și alte persoane de asigurări, ia în considerare câți bani au fost plasați într-o rentă și cât timp a fost acolo pentru a determina câți bani ar fi datorate unui cumpărător sau al unei rente.
Cifrarea valorii actuale a oricărei sume viitoare a unei rente poate fi, de asemenea, efectuată folosind un calculator sau un software construit în acest scop. Un tabel de anuitate este o variație a unui tabel de valori actuale utilizat de contabili.
Cheie de luat cu cheie
- Un tabel de anuitate este un instrument utilizat pentru a determina valoarea actuală a unei rente.Este o variație a unui tabel de valori actuale utilizat de contabili. O tabelă de anuitate calculează valoarea actuală a unei rente utilizând o formulă care aplică o rată de actualizare pentru plățile viitoare..
Ce este o Annuitate?
Cum funcționează un tabel de Annuitate
Un tabel de renta oferă un factor, bazat pe timp și o rată de actualizare, prin care o plată de renta poate fi multiplicată pentru a determina valoarea actuală. De exemplu, un tabel de renta ar putea fi utilizat pentru a calcula valoarea actuală a unei rente care plătea 10.000 USD pe an timp de 15 ani, dacă rata dobânzii este de 3%.
Conform conceptului valorii în timp a banilor, primirea unei plăți în sumă forfetară în prezent valorează mai mult decât primirea aceleiași sume în viitor. Ca atare, a avea 10.000 de dolari astăzi este mai bun decât a fi acordat 1.000 de dolari pe an pentru următorii 10 ani, deoarece suma ar putea fi investită în deceniul respectiv. La sfârșitul perioadei de 10 ani, suma forfetară de 10.000 USD ar valora mai mult decât suma plăților anuale, chiar dacă este investită la aceeași rată a dobânzii.
Utilizarea tabelului Annuity
Un câștigător al loteriei ar putea folosi un tabel de renta pentru a stabili dacă are mai mult sens financiar să-și ia câștigurile la loterie ca plată forfetară astăzi sau ca o serie de plăți pe parcursul mai multor ani. Câștigurile la loterie sunt o formă rară de anuitate. Mai frecvent, anuitățile sunt un tip de investiție utilizat pentru a oferi persoanelor cu un venit constant la pensionare.
Tabelul de Annuitate și Valoarea Prezentă a unei Anuități
Formula pentru valoarea actuală a unei rente obișnuite, spre deosebire de o rentă datorată, este următoarea:
P = PMT x ((1 - (1 / (1 + r) ^ n)) / r)
Unde:
P = valoarea actuală a unui flux de renta
PMT = suma în dolari a fiecărei plăți de anualitate
r = rata dobânzii (cunoscută și sub denumirea de rata de actualizare)
n = numărul de perioade în care vor fi efectuate plăți
Presupunem că o persoană are posibilitatea de a primi o rentă care plătește 50.000 USD pe an pentru următorii 25 de ani, cu o rată de actualizare de 6% sau o sumă forfetară de 650.000 USD și trebuie să determine opțiunea mai rațională. Folosind formula de mai sus, valoarea actuală a acestei rente este:
Valoarea actuală a anuității = 50.000 USD x ((1 - (1 / (1 + 0.06) ^ 25)) / 0.06) = 639.168 USD
Având în vedere aceste informații, anualitatea este în valoare de 10.832 USD mai puțin pe o bază ajustată în timp, iar persoana fizică ar trebui să aleagă plata sumei forfetare în raport cu renta.
Notă, această formulă este pentru o rentă obișnuită în care plățile se efectuează la sfârșitul perioadei în cauză. În exemplul de mai sus, fiecare plată de 50.000 USD ar avea loc la sfârșitul anului, în fiecare an, timp de 25 de ani. Cu o rentă datorată, plățile se efectuează la începutul perioadei în cauză. Pentru a găsi valoarea unei rente datorate, pur și simplu înmulțiți formula de mai sus cu un factor de (1 + r):
P = PMT x ((1 - (1 / (1 + r) ^ n)) / r) x (1 + r)
Dacă exemplul de mai sus al unei rente scadente, valoarea acesteia ar fi:
P = 50.000 $ x ((1 - (1 / (1 + 0, 06) ^ 25)) / 0, 06) x (1 + 0, 06) = 677, 518 $
În acest caz, persoana fizică ar trebui să aleagă anualitatea datorată, deoarece valorează cu 27.518 dolari mai mult decât plata forfetară.
