Analitele pot fi o investiție excelentă pentru economiile de pensii și planificarea imobiliară, dar vin cu o captură. Dacă banii sunt retrași dintr-o rentă înainte de specificarea contractului, compania de asigurări evaluează, de regulă, penalități grele. Serviciul de venituri interne (IRS) poate evalua, de asemenea, penalități privind impozitul pe venit pentru fondurile retrase. Suma penalității depinde de vârsta investitorului la momentul retragerii, de cât timp a fost ținută investiția și de circumstanțele pentru efectuarea retragerii.
Cheie de luat cu cheie
- Retragerile din anualități pot declanșa penalități de două tipuri de bază. Asiguratorul care emite anuitatea percepe comisioane în cazul în care fondurile sunt retrase în faza de acumulare a anuității.
Taxe de predare a pensiilor
Contractele de asigurare sunt emise de companiile de asigurare pentru o perioadă de investiții specificată, de obicei între patru și opt ani. Cunoscută și sub denumirea de fază de acumulare, aceasta este perioada în care suma forfetară inițială trebuie să crească, acumulând fondurile care vi se vor plăti ulterior, în faza de anuitizare. Deci, orice retragere pe care o faceți în această perioadă suportă o taxă de predare.
Pentru fiecare an se ține investiția, se modifică pedeapsa pentru retragerea anticipată, scăzând cu atât mai mult se ține anualitatea. Aceasta se numește un program de predare. Nu este neobișnuit ca o penalitate de retragere anticipată făcută în primii ani de la deținerea unei rente care să depășească 5%. De exemplu, o rentă cu un termen de investiție de opt ani ar putea avea o taxă de predare de 8% în primul an după înscriere, 7% în al doilea an și așa mai departe, scăzând un punct procentual anual până în anul opt.
Sancțiuni fiscale pentru pensii
În plus față de penalitățile evaluate de compania de asigurări, retragerile anticipate pot declanșa și o penalitate IRS - în special o penalitate de retragere de 10%, aceeași taxă percepută pentru distribuțiile anticipate de la un cont individual de pensionare 401 (k) sau IRA.
Motivul: anualitățile sunt considerate un produs de pensionare de către IRS, indiferent dacă contractul este sau nu reținut într-un plan de pensionare calificat (ceea ce, de obicei, nu este o idee bună). Chiar și anuitățile necalificate (cele cumpărate cu dolari post-impozitare și care nu sunt deținute într-un cont de pensionare) impun proprietarului să ajungă la vârsta de 59½ înainte de a lua distribuții fără penalități.
Alături de penalități, retragerile anticipate din anuități pot fi, de asemenea, supuse impozitelor pe venit, calculate la rata ta obișnuită de impozit pe venit (în general, orice câștig minus suma inițială pe care ai investit-o în renta).
Pedeapsa de 10% se aplică câștigului câștigurilor dintr-o retragere - care nu sună prea rău, cu excepția faptului că, atunci când vine vorba de anuități, IRS presupune că primele sunt retrase (nu investiția inițială).
Excepție de la regulile de sancționare a pensiei
Din fericire, la fel ca și conturile de pensionare, anuitățile permit retragerea anticipată fără penalități în cazul în care rentatarul devine dezactivat sau moare. În plus, unele contracte oferă un beneficiu pentru retragerea fără penalități pentru a plăti cheltuielile de îngrijire pe termen lung.
Multe contracte de anuitate permit, de asemenea, proprietarului să retragă până la 10% din valoarea contractului sau prima în fiecare an, astfel cum este definit în contract, fără penalități.
