Ce este un trust de protecție a activelor (APT)?
Un trust de protecție a activelor (APT) este un vehicul de planificare financiară care deține activele unei persoane cu scopul de a le proteja de creditori. Trusturile de protecție a activelor oferă cea mai puternică protecție pe care o puteți găsi de la creditori, procese sau orice hotărâri împotriva averii. Un APT poate chiar ajuta la descurajarea litigiilor costisitoare înainte de a începe sau poate influența favorabil rezultatele negocierilor de soluționare.
Deși trusturile de protecție a activelor străine ar putea oferi o protecție eficientă împotriva confiscării de bunuri ordonată de o instanță din SUA, acestea expun și activele la potențialele riscuri economice și politice asociate jurisdicției în care este deținut contul offshore.
Înțelegerea trusturilor de protecție a activelor
Un trust de protecție a activelor este un trust auto-decontat în care donatorul este desemnat beneficiar admisibil și i se permite accesul la fondurile din contul de încredere. Dacă APT este structurat corespunzător, obiectivul său este ca creditorii să nu poată ajunge la activele trustului. Pe lângă asigurarea protecției activelor, un APT intern oferă alte beneficii, inclusiv economii de stat la impozitul pe venit atunci când sunt situate într-un stat fără impozit pe venit.
APT-urile conțin cerințe de reglementare complexe, cum ar fi irevocabile. APT-urile prevăd distribuții ocazionale, dar aceste distribuții pot apărea numai la discreția unui mandatar independent. Aceste trusturi conțin, de asemenea, o clauză de transfer de cheltuieli, prin care beneficiarul nu poate vinde, cheltui sau renunța active de încredere fără prevederi specifice.
Trusturile de protecție a activelor sunt o formă foarte complicată de încredere și, ca atare, nu sunt destinate tuturor.
Două tipuri de APT
Există două tipuri de trusturi irevocabile care funcționează ca vehicule de protecție a activelor: trusturi de protecție a activelor interne și trusturi străine (sau offshore) de protecție a activelor.
APT-uri interne
Trusturile de protecție a activelor interne oferă cele mai flexibile legi de încredere în domeniul protecției activelor din Statele Unite. Dacă vă decideți să folosiți una, puteți configura rapid și ușor în state care le permit - în prezent sunt doar 17 state: Alaska, Delaware, Hawaii, Michigan, Mississippi, Missouri, Nevada, New Hampshire, Ohio, Oklahoma, Rhode Island, Dakota de Sud, Tennessee, Utah, Virginia, Virginia de Vest și Wyoming. Cu toate acestea, pe măsură ce aceste trusturi devin mai comune, tot mai multe state își recunosc statutul juridic.
Cel mai mare dezavantaj al trusturilor interne este faptul că activele dvs. rămân încă în sistemul juridic al SUA, ceea ce le pune în pericol ordinele judecătorești, cum ar fi drepturile de autor sau hotărârile judecătorești; legile federale ale falimentului și diverse legi ale statului. Mai mult, APT-urile interne sunt noi și, ca atare, le lipsește credibilitatea jurisprudenței demonstrate; care s-ar putea dovedi devastatoare dacă exista un proces sau o hotărâre împotriva moșiei tale.
APT-uri străine
Trusturile de protecție a activelor străine sunt, de asemenea, cunoscute sub denumirea de trusturi „offshore”, deoarece sunt deseori deținute într-un cont offshore. Aceste trusturi sunt stabilite în jurisdicții din afara SUA, precum Insulele Cook și Insulele Virgine Britanice. Deși de obicei sunt mai costisitoare decât omologii lor domestici, trusturile de protecție a activelor străine au măsuri de confidențialitate mai stricte decât omologii lor din SUA, astfel încât oferă o protecție și mai eficientă pentru activele dvs. Un alt beneficiu este că jurisdicțiile care se promovează ca paradisuri fiscale în larg nu aplică, de regulă, hotărârile SUA împotriva activelor trusturilor formate în jurisdicțiile lor.
Cheie de luat cu cheie
- Un trust de protecție a activelor (APT) este un instrument complex de planificare financiară conceput pentru a vă proteja activele împotriva creditorilor.APT-urile oferă cea mai puternică protecție pe care o puteți găsi împotriva creditorilor, proceselor sau hotărârilor împotriva proprietății dvs. Aceste vehicule sunt structurate fie „interne”. sau trusturi de protecție a activelor „străine”.
APT-urile sunt o formă complexă de încredere
Înainte de a stabili un trust de protecție a activelor, ar trebui să înțelegeți amănunțit APT-urile și ramificările acestora. Majoritatea înscriu aceste trusturi împreună cu ajutorul planificatorului lor financiar.
Finanțarea unui APT
Pentru a lua în considerare un trust de protecție a activelor, acesta ajută să fii bogat, sau cel puțin confortabil din punct de vedere financiar și divers, deoarece APT-urile nu beneficiază nimeni până când nu sunt finanțate cu active. Activele fiduciare includ, de obicei: 1) numerar, 2) valori mobiliare, 3) societăți cu răspundere limitată (LLC), 4) active comerciale, precum proprietate intelectuală, inventar și echipamente, 5) imobiliare și 6) active recreative, cum ar fi aeronave și bărci.
Transferul activelor
Procesul de transfer al activelor către APT este unul esențial care necesită asamblarea unei game largi de profesioniști calificați și de încredere, de la planificatori financiari și avocați la brokerii de asigurări și mulți dintre ei. În continuare, există câteva obstacole juridice complexe de trecut, deoarece fiecare activ care este considerat pentru transfer într-un APT trebuie evaluat din diferite puncte de vedere, inclusiv efectul său asupra protecției legale, impozitării, potențialului de afaceri și de creștere și distribuțiilor viitoare către soți și moștenitori.
Alte considerente
În cele din urmă, un APT este conceput să aibă relația sa cea mai substanțială cu statul în care se formează trustul - nu cu statul de reședință al colonului - deoarece, într-o luptă legală contestată, locația activelor trustului ar putea fi determinantă.
În consecință, de la caz la caz, poate fi înțelept să se ia în considerare transferul anumitor active - cum ar fi titluri de valoare și conturi de numerar, activități de afaceri și activități recreative valoroase și riscante, imobiliare și activități de depozitare - într-un SRL.
