401 (k) Atenție
Este obișnuit atunci când o persoană lucrează în aceeași companie pentru o lungă perioadă de timp pentru ca hârtiile prăfuite de 401 (k) să stea într-un sertar de fișiere sigure și solide - și neactualizate
Imaginați-vă șocul când moartea unui executiv fericit căsătorit, părintele mândru al mai multor copii cu o a doua soție, dezvăluie că primarul, beneficiar 100% al 401 (k) său este prima sa soție. Soția nr. 2 va trebui să dea în judecată și să spere că instanțele vor corecta această greșeală, dar șansele ei de a obține peste 50% sunt în cel mai bun caz.
În ceea ce privește deciziile care vin cu un nou loc de muncă, este ușor să acordați scurt timp alegerii beneficiarilor pe diverse conturi financiare. Pentru un singur lucru, această sarcină îi face pe oameni să se gândească, cel puțin pe scurt, la propria moarte. Gândiți-vă în schimb la legume ca la cadouri pentru oamenii care ar trebui să le primească.
Aceste denumiri sunt importante pentru a avea dreptate. În caz contrar, moștenirea poate deveni un coșmar.
Cheie de luat cu cheie
- Trebuie să numiți un beneficiar primar și cel puțin un beneficiar contingent (căruia îi vor trece activele dacă beneficiarul primar a murit deja). Desemnările beneficiarului pentru 401 (k) înlocuiesc conținutul testamentului. Copiii care sunt încă minori nu pot moșteni ca beneficiari direcți.
Desemnarea și alocarea beneficiarului
Când înființați o companie 401 (k), vă confruntați cu un formular beneficiar care solicită atât beneficiarul primar, cât și contingentul / beneficiarii. Dacă ar trebui să muriți cu acel 401 (k) încă nesemnat, acesta va ajunge în instanța de probă - nici un loc pentru a lăsa pe cei dragi îndurerați.
Trebuie să numiți un beneficiar primar și cel puțin un beneficiar contingent (căruia îi vor trece activele dacă beneficiarul primar a murit deja). Odată ce activele au devenit proprietatea beneficiarului primar, beneficiarul de rezervă pierde toate creanțele.
Aceasta presupune că 100% din active sunt destinate beneficiarului primar. Puteți alege, în schimb, să numiți mai mulți beneficiari primari, alocând procente din active. Dacă, de exemplu, un soț este deja prevăzut, proprietarul activului poate decide să le aloce doar 50% din cele 401 (k) și să împartă restul între cei doi copii ai cuplului ca 25% beneficiari primari.
Pentru orice cont reglementat de Legea privind securitatea venitului la pensionare a angajaților (ERISA), renunțarea la soție a soarelui pentru mai puțin de 50% declanșează necesitatea renunțării la soție. Această prevedere este în interesul statului, astfel încât văduva sau văduvul să nu fie lăsat indigent în timp ce toate bunurile se duc direct la copii - sau la altcineva. De asemenea, poate opri litigiile.
Din nou, mai mulți beneficiari contingenți, precum mai multe primare, pot fi alocați procente. S-ar putea desemna 100% pentru soț ca beneficiar principal și apoi în alocarea de rezervă (contingență), să se împartă în mod egal între copiii cuiva.
Gândiți-vă la aceste decizii ca parte a unui plan general de proprietate. Doar proclamând că „toate activele mele trebuie împărțite în mod egal între” sau un anumit limbaj într-un testament nu se ocupă automat de toate: Desemnările beneficiarilor pentru 401 (k) înlocuiesc conținutul testamentului. Și orice numire conflictuală a moștenitorilor deschide ușa către litigiile care risipește bani și poate crea o moștenire de antagonism în familie.
Câți ani au copiii?
Copiii care sunt încă minori nu pot moșteni ca beneficiari direcți; trebuie să fie asigurat un tutore care să supravegheze utilizarea fondurilor sau instanța va numi unul. Dacă este posibil, evitați implicarea instanței-surogat, care aude cazuri care implică afacerile decedatelor, inclusiv proba de testament și administrarea moșiilor și trusturilor.
Configurarea încrederii în numele copiilor cu un mandatar la alegere este adesea o soluție. Făcând acest lucru (cu ajutorul unui avocat sau al unui expert calificat în mod similar) permite, de asemenea, specificarea vârstei în care copiii trebuie să aibă moștenirea.
Cu un avocat, poate dori să exploreze stabilirea unui trust testamentar care poate fi numit beneficiar. Într-o încredere testamentară, mandatarul administrează activele până la expirarea trustului, iar beneficiarul primește controlul asupra acestora.
Data de expirare a unui trust testamentar este de obicei legată de un eveniment specific, cum ar fi beneficiarul care împlinește o anumită vârstă.
În cazul conturilor individuale de pensionare, există suficiente complexități fiscale în funcție de tipul de cont și situația de viață a moștenitorilor pentru planificarea fiscală profesională sau expertiza juridică care trebuie adusă. Acest lucru ajută la evitarea impozitelor inutile și permite beneficiarilor viitoare flexibilitate în modul în care retrage fondurile.
Aceste preocupări sunt valabile și pentru alte fonduri care le-ar putea transmite copiilor. La fel ca în cazul 401 (k), plățile de asigurare de viață nu pot merge direct la copiii mici, care trebuie să aibă 18 ani sau mai mult pentru a primi direct fondurile. Legea privind transferurile uniforme către minori (UTMA) reglementează în majoritatea statelor. Un custod desemnat va gestiona bunurile până când copiii vor fi suficient de bătrâni pentru a prelua controlul.
Revizuirea și actualizarea
Examinați deciziile beneficiarilor cel puțin anual și ori de câte ori viața se schimbă într-un mod major: căsătoria, divorțul, decesul unui părinte, nașterea unui copil sau vânzarea sau achiziția de bunuri majore.
Moșia defunctului nu ar trebui să fie niciodată beneficiarul unui 401 (k). Pentru a face acest lucru, fie în mod intenționat, fie prin simpla neprezentare a numirii unui beneficiar, înseamnă că banii 401 (k) vor fi alocați de instanța de probă, care poate întârzia distribuția bunurilor moștenitorilor cu luni.
Linia de jos
Cine moștenește un activ ca un 401 (k) este o decizie de moment - și un detaliu critic deseori tratat o dată și apoi uitat. Realizați importanța acestor nume pe linia punctată și amintiți-vă să le inspectați cel puțin o dată pe an. Pentru a afla cum diferiți beneficiari și situațiile lor de viață pot afecta deciziile de desemnare, consultați un specialist în planificare imobiliară sau un expert fiscal.
