Ce este un plan de cafenea?
Un plan de cafenea este un plan de beneficii pentru angajați care permite personalului să aleagă dintr-o varietate de avantaje înainte de impozitare. Angajații pot contribui cu o parte din venitul lor brut înainte de calcularea și scăderea impozitelor. În mod normal, planurile includ opțiuni, cum ar fi prestații de asigurare, planuri de pensionare și / sau beneficii care ajută angajații cu diverse evenimente de viață, cum ar fi adopția. Un plan de cafenea este, de asemenea, denumit un plan de beneficii flexibile sau planul secțiunii 125.
Cheie de luat cu cheie
- Planurile de cafenea permit angajaților să aleagă dintr-o varietate de beneficii înainte de impozitare. Aceste planuri sunt adesea mai flexibile decât altele. Angajații au o serie de opțiuni înainte de impozitare, inclusiv prestații de asigurare, planuri de pensionare și beneficii care ajută la evenimentele de viață. poate fi mai complex și necesită mai mult timp pentru administrare.
Cum funcționează planurile de cafenea
Un plan de cafenea își ia numele de la o cantină, dar nu are nicio legătură cu mâncarea. La fel cum indivizii fac selecții alimentare într-o cantină, angajații pot alege avantajele pe care le aleg, înainte ca impozitele pe salarizare să fie calculate dintr-o serie de opțiuni oferite de angajatorii lor. Aceste planuri devin mai utile pe măsură ce diversitatea în cadrul forțelor de muncă continuă să crească, iar angajații caută beneficii mai personalizate, adaptate nevoilor lor.
Selecțiile pentru planurile de cafenea includ opțiuni de asigurare, cum ar fi conturile de economii de sănătate (HSA), contribuții de asigurare de viață pe termen și asigurare de invaliditate. Alte selecții populare includ contribuții la planul de pensionare, planuri de asistență la adopție, conturi de cheltuieli flexibile și beneficii în numerar.
Selecțiile de planuri flexibile permit angajaților să adapteze un plan de cafenea la nevoile lor specifice. De exemplu, cea mai bună selecție pentru un angajat care ajunge la pensionare poate fi în măsură să contribuie la planul său 401 (k), în timp ce un angajat cu o familie numeroasă poate fi mai potrivit pentru un plan de sănătate cu acoperire largă.
Secțiunea 125 din Codul veniturilor interne (IRC) specifică faptul că planurile de cantină sunt scutite de la calcularea venitului brut în scopuri de impozit pe venit federal. Nu se scad impozite federale, de stat sau de securitate socială, permițând angajaților să economisească între 25% și 40% din fiecare dolar la care contribuie la plan. Cu toate acestea, unele prestații - cum ar fi prestațiile de asigurare de viață de grup care depășesc 50.000 USD sau ajutoarele de asistență la adopție - impun angajatorilor să rețină impozitele de securitate socială și medicare.
consideratii speciale
Angajații trebuie să estimeze câți bani vor contribui la planul de cafenea înainte de începerea anului fiscal. Suma de bani aleasă este împărțită la numărul de perioade de salarizare și dedusă din fiecare verificare pe durata planului.
Orice fonduri alocate, dar care nu sunt cheltuite de angajat, sunt pierdute. De exemplu, dacă John alocă 2.000 de dolari pentru cheltuieli medicale, dar cheltuiește doar 1.500 de dolari, el va pierde 500 $. Angajații care depășesc suma cheltuielilor alocate plătesc angajatorului o primă parțială. Deci, dacă Emma cheltuiește 1.000 de dolari peste contribuția alocată, ea plătește ea însăși o parte din această sumă.
Dezavantajul unui plan de cafenea este de obicei nevoie de mai mult timp pentru administrare și este de obicei mai complex.
Configurarea individualizată a planurilor de cafenea le face mai complexe și consumatoare de timp. Angajatorii trebuie să mențină o comunicare constantă cu fiecare angajat cu privire la modificările costului prestațiilor, la acoperirea acestora și la utilizarea acestora.
Angajații care schimbă circumstanțele pot duce la administrarea continuă. Acest lucru poate fi parțial rectificat numai permițând personalului să își schimbe periodic beneficiile. De exemplu, o companie poate permite angajaților să-și schimbe beneficiile planului de cafenea o dată pe an. Dacă un angajat folosește beneficiul complet al planului său și părăsește compania înainte de a-și plăti contribuția anuală, angajatorul suportă o pierdere.
Avantajele și dezavantajele planurilor de cafenea
Unul dintre principalele beneficii ale unui plan de cafenea este faptul că scutește obligațiile fiscale ale unei persoane. Prin contribuții înainte de impozitare la plan, angajații își reduc veniturile brute din care se deduc impozitele pe salarii. Deci, cu cât este mai mic venitul brut, cu atât scad deducerile fiscale. Dar, după cum am menționat mai sus, deoarece implică opțiuni și planuri individualizate, pot dura foarte mult timp pentru întreținere și administrare - o cheltuială costisitoare pentru angajatori.
Angajații pot alege atât din prestații impozabile, cât și impozabile în cadrul planurilor de cafenea. Beneficiile neimplicabile, cum ar fi opțiunile de asigurare și contribuțiile de pensionare sunt considerate opțiuni neimplicabile. Acestea permit angajatului să contribuie la aceste planuri fără a suporta penalități fiscale - un avantaj și un avantaj major pentru linia de bază a unui angajat.
Există însă dezavantaje ale planurilor de cafenea, mai ales dacă angajatul alege un beneficiu impozabil, cum ar fi numerarul. În astfel de cazuri, angajatul va suporta o obligație fiscală pentru anul fiscal pentru valoarea beneficiului în numerar primit.
