Datoria creditului studenților a devenit una dintre cele mai mari clase de datorii ale consumatorilor din țară. De fapt, afectează până la 45 de milioane de americani. Potrivit unui raport al Forbes, datoria de împrumut a studenților a ajuns la aproape 1, 5 trilioane de dolari la începutul anului 2019, debitorul mediu din clasa anului 2017 fiind datorat până la 28.650 de dolari în ceea ce privește datoria studenților.
Găsirea banilor pentru achitarea împrumuturilor pentru studenți - să nu mai vorbim de plata pentru școală - este o luptă pentru mulți noi absolvenți care abia încep din forța de muncă. Programele de iertare a împrumuturilor pot oferi o oarecare ajutor, dar numai pentru debitorii care lucrează în domenii selectate. Dar există un plan în vigoare care nu numai că îi ajută pe oameni să economisească pentru taxa de școlarizare și alte cheltuieli scutite de impozite, dar îi ajută să plătească o parte din împrumuturile lor pentru studenți - sau din beneficiarii lor - fără să facă față penalităților.
Cheie de luat cu cheie
- 529 de planuri sunt planuri de economii avantajoase din punct de vedere fiscal concepute inițial pentru a acoperi costurile educației postliceale a beneficiarului titularului. Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă semnate în 2017 a acoperit extins pentru a include cheltuielile de școlarizare calificate pentru educația K până la 12. Începând cu anul 2019, titularii de planuri pot utiliza 529 de planuri pentru a plăti pentru școlarizarea și cheltuielile calificate ale programelor de ucenicie și pot retrage o viață de maximum 10.000 USD pentru a achita datoriile de împrumuturi ale studenților.
Bazele planului 529
Create în anii 1990 ca o modalitate de a ajuta oamenii să plătească costurile asociate învățământului postliceal, 529 de planuri sunt planuri de economii avantajoase pentru taxe. Planurile permit oamenilor să crească economii pentru un beneficiar - un copil, nepoțel sau soț. Planul permite, de asemenea, oamenilor să economisească pentru ei înșiși.
Există două tipuri de 529 de planuri - planuri de școlarizare preplătite și planuri de economii. Planurile de școlarizare preplătite oferă posesorilor de plan posibilitatea de a plăti în avans plata și alte taxe pentru beneficiar, cu condiția să fie la o instituție specificată. Planurile de economii, pe de altă parte, seamănă cu conturi individuale de pensionare (IRA), prin faptul că sunt planuri avantajoase din punct de vedere fiscal.
Normele planului au fost stabilite în secțiunea 529 din Codul veniturilor interne (IRC). De exemplu, retragerile din 529 de planuri erau 100% gratuite de impozite federale dacă erau folosite pentru a acoperi cheltuielile de educație calificată, cum ar fi școlarizarea și taxele, sau cameră și pensiune.
HR 529
În ianuarie 2017, membrii Casei Lynn Jenkins (R-Kan.) Și Ron Kind (D-Wis.) Au introdus HR 529, au denumit, de asemenea, 529 și ABLE Account Improvement Act din 2017. Proiectul de lege a fost conceput în principal pentru a încuraja angajatorii să contribuie cu fonduri. la 529 de planuri în numele angajaților prin stimulent fiscal. Până la 100 USD în contribuțiile angajatorilor la aceste conturi au fost excluse din impozite. Întreprinderile mici care au adus 529 de contribuții la plan au primit și un credit fiscal pentru a ajuta la costurile de stabilire a deducerilor de salarizare pentru aceste conturi.
Legislația a beneficiat, de asemenea, economisitorii prin înlăturarea penalităților pentru utilizarea de 529 de fonduri pentru a plăti împrumuturi pentru studenți. Contribuabilii care au folosit 529 de bani pentru planuri pentru orice altceva decât cheltuieli de educație calificată au fost supuse unei penalități federale de 10%. Orice distribuție a veniturilor a fost considerată venitul impozabil, ceea ce ar putea duce la creșterea obligației fiscale a economisitorului.
Proiectul de lege a fost considerat un avânt pentru familiile cu resturi de bani planificate 529 care doresc să evite o penalitate fiscală pentru distribuirea necalificată. Serviciul de venituri interne (IRS) a permis transferul conturilor de la un beneficiar la altul în trecut, dar dacă nu există alți studenți dintr-o familie care să poată utiliza banii, proprietarul contului trebuie să lase fondul neutilizat sau să accepte răspundere fiscală.
Modificări la 529 de planuri
Au existat mai multe modificări ale modului în care deținătorii de planuri pot utiliza 529 de planuri începând cu 2017 cu Legea privind tăierile și angajările fiscale (TCJA), precum și cu trecerea Legii Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) în 2019. Ambele legi au fost semnate de președintele Donald Trump.
TCJA a schimbat modul de utilizare a 529 de planuri, sporind o parte din beneficiile lor. Schimbarea primară a extins acoperirea dincolo de învățământul postliceal pentru a include maximum 10.000 USD în cheltuieli anuale de școlarizare pentru elev pentru educația K la 12 la o școală publică, privată sau religioasă. Alte cheltuieli nu se califică, iar distribuțiile efectuate pentru a acoperi costurile educaționale suplimentare ar fi considerate venituri brute.
Modificări suplimentare au fost făcute cu privire la planuri după ce Camera Reprezentanților SUA a adoptat Legea SECURE, care a fost semnată la 20 decembrie 2019. În conformitate cu secțiunea 302 din act, deținătorii de planuri pot acum:
- Folosiți cele 529 de conturi pentru a acoperi cheltuielile aferente oricărui program de ucenicie înregistrat la care a participat beneficiarul. Aceasta include orice costuri suplimentare, cum ar fi taxe, echipamente, cărți și alte consumabile. Reduceți până la 10.000 USD din planul lor de a plăti împrumuturi pentru studenți calificați fără penalități - cu condiții. Primul este că maximul de 10.000 USD este o limită de viață pentru un beneficiar și pentru fiecare soră. Aceasta înseamnă că o familie cu doi copii poate scoate maximum 20.000 USD pentru a-și achita împrumuturile pentru studenți. În al doilea rând, deținătorii de planuri nu pot solicita nicio deducție de dobândă la împrumuturile studenților plătite cu acești bani.
Limita maximă de viață pe care un titular de plan o poate retrage dintr-un plan de 529 pentru a plăti un împrumut de student calificat de către beneficiar.
Linia de jos
Datoria creditului studențesc rămâne unul dintre cele mai mari tipuri de datorii ale consumatorilor din țară. Deși persoanele cu datorii de educație s-au limitat la explorarea căilor existente pentru gestionarea împrumuturilor lor, există o mică ușurare. De la adoptarea Legii SECURE, 529 deținători de planuri sunt capabili să se retragă până la 10.000 USD fără taxe pentru a-și acorda propriile datorii de împrumuturi ale studenților sau a copiilor, nepoților sau soților. Ca în cazul oricărui alt produs financiar, este o idee bună să consultați administratorul planului pentru detalii complete despre modul în care funcționează.
