În mod obișnuit, un soț care nu a fost numit beneficiar al unui cont individual de pensionare (IRA) nu are dreptul să primească sau să moștenească bunurile atunci când proprietarul contului moare. Cu toate acestea, există unele excepții.
Cheie de luat cu cheie
- În general, un soț care nu a fost numit beneficiar al unui IRA nu are dreptul să o moștenească.În statele comunitare, totuși, un soț ar putea avea dreptul la unele dintre bunurile IRA în anumite circumstanțe. Dacă proprietarul IRA moare fără voință și fără a numi un beneficiar, contul ar merge probabil la un soț supraviețuitor, conform legilor succesiunii intestinale.
O desemnare beneficiară așteaptă testamentul
Un IRA nu este considerat parte a averii dvs. în modul în care sunt alte conturi financiare și active. Concret, nu este reglementată de dispozițiile unei ultime testamente și testamente. În general, persoana pe care o desemnați ca beneficiar al IRA (pe care o faceți de obicei pe un formular atunci când stabiliți contul) dictează cine moștenește IRA, nu voința voastră. Chiar dacă ați numit pe cineva în testament, beneficiarul desemnat de IRA l-ar înlocui.
Numai în cazul în care nu reușești să desemnezi deloc un beneficiar (sau beneficiarul te-a decedat), IRA devine parte a averii tale și este supusă dispozițiilor testamentului. Nimeni altcineva nu are dreptul să primească nicio cotă din IRA, cu excepția cazului în care beneficiarii numiți aleg să își renunțe la porțiuni.
Unul dintre avantajele unui IRA, din perspectiva planificării imobiliare, este faptul că activele pot fi transferate direct către beneficiari fără a fi necesară parcurgerea probei.
Beneficiari ai IRA în statele proprietății comunitare
Există excepții, însă, în anumite state de proprietate comunitară. În conformitate cu legile acestor state, soțul trebuie să fie beneficiarul principal al IRA, cu excepția cazului în care consimte la o altă parte care este numită astfel. Dacă titularul IRA numește pe altcineva fără aprobarea soțului, soțul poate avea dreptul la o parte din IRA atunci când proprietarul inițial moare, indiferent de desemnarea beneficiarului.
9
Numărul de state de proprietate comunitară (Arizona, California, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington și Wisconsin). Alaska este un „opt-in”: oferă ambilor soți opțiunea de a-și desemna proprietatea ca proprietate comunitară.
În cazul în care contribuitorul se află într-o stare de proprietate comunitară, soțul trebuie să se adreseze cu custodele IRA pentru a stabili dacă aprobarea corespunzătoare a fost obținută de la acesta. Dacă s-a obținut aprobarea corespunzătoare, atunci beneficiarii desemnați vor putea intra în posesia părții dvs. de IRA.
Rețineți, însă, că, chiar dacă contribuabilul se află într-o stare de proprietate comunitară, IRA (sau o porțiune din aceasta) poate să nu mai fie supusă legilor proprietății comunitare dacă soldul a fost acumulat înainte de a se căsători. Pentru a fi sigur, consultați un avocat local care este specializat în planificarea patrimoniului sau legile succesiunii, deoarece statutele statului variază.
Circumstanțe excepționale pentru IRA-urile moștenitoare
Cum rămâne cu scenariul „beneficiar ne-desemnat” descris anterior? În cazul în care proprietarul IRA nu a reușit să numească unul și s-ar afla într-o stare de proprietate comunitară, soțul ar avea dreptul la cont, întrucât va deveni parte a bunului obișnuit al defunctului.
Un alt scenariu: Dacă proprietarul contului nu numește beneficiari și moare fără voință, IRA este supus „legilor succesiunii intestinale”. În timp ce aceștia diferă, de obicei, soții supraviețuitori și copiii în topul listei pentru a moșteni bunuri - care ar include fondurile IRA.
