Ce este proprietatea corporativă a asigurărilor de viață (COLI)?
Proprietatea corporativă asupra asigurărilor de viață (COLI) sau a asigurărilor de viață deținute de companie se referă la asigurarea obținută și deținută de o companie asupra angajaților săi. Aceste polițe de asigurare sunt luate de companii de către angajații lor. Prin adoptarea polițelor, companiile sunt responsabile de efectuarea plăților de primă și de a primi prestațiile de deces, mai degrabă decât familia sau moștenitorii asiguratului.
Cheie de luat cu cheie
- Proprietatea corporativă asupra asigurărilor de viață este o asigurare obținută și deținută de o companie asupra angajaților săi. Companiile plătesc primele și primesc prestații de deces după ce salariatul moare. Moștenitorii sau familia angajaților asigurați nu primesc niciun beneficiu.COLI protejează interesele companiei și protejează împotriva unor lucruri precum moartea neașteptată a unui angajat și, de asemenea, ajută la finanțarea beneficiilor companiei.
Cum funcționează proprietatea corporativă a asigurărilor de viață (COLI)
Proprietatea corporativă a asigurărilor de viață are o istorie lungă în lumea corporativă și este destul de comună în lumea afacerilor pentru personalul companiei, inclusiv executivi de top. Multe companii se referă la politicile de conducere corporativă pentru managementul superior ca asigurări cheie pentru bărbați. Pentru alți angajați, polițele sunt uneori denumite asigurări de ienicer sau asigurare de țăran mort. Acest lucru indică statutul lor mai scăzut în companie. Atunci când angajatorul unei polițe cu capital corporativ este o bancă, polița este denumită asigurare de viață deținută de bancă (BOLI).
COLI este utilizat în general pentru a proteja interesele companiei și pentru a proteja împotriva unor lucruri precum moartea neașteptată a unui angajat. Întrucât compania este beneficiarul poliței, poate decide dacă și cum să folosească valoarea sa în numerar și este în măsură să împrumute sau să facă retrageri împotriva acesteia.
Politicile pot fi, de asemenea, utilizate pentru a finanța beneficiile angajaților. Un punct important de reținut este faptul că aceste politici sunt separate și distincte de planurile de beneficii ale angajaților, deoarece singurul beneficiar este compania - nu angajatul sau familia lor. Politicile COLI oferă aceleași avantaje proprietarului ca și alte produse de asigurare de viață. Beneficiile de deces nu sunt impozabile, iar veniturile din investiții din primele de asigurare pot crește fără taxe în cadrul poliței, cu excepția cazului în care sunt predate înainte de decesul asiguratului.
consideratii speciale
Noii angajați au încheiat adesea semnarea unui volum mare de documente, care includeau acorduri pentru acoperirea asigurărilor de viață și a asigurărilor de sănătate sau chiar cereri pentru aceste servicii. Până în 1984, corporațiile au putut să utilizeze și să deducă primele de politică COLI pentru beneficiile fiscale. Multe companii care au angajat noi angajați în anii 90 au început să-și asigure în mod nediscriminatoriu baza de angajați, obținând rareori permisiunea scrisă în acest sens.
Dar lucrurile s-au schimbat după 2006, când Serviciul de venituri interne (IRS) și Congresul au pus limitări și condiții privind modul în care companiile ar putea administra politicile COLI și BOLI. Unele dintre acestea includ:
- Companiile trebuie să informeze angajații atunci când decid să ia măsuri pentru a le asigura. Angajații asigurați trebuie să fie de acord cu politicile în scris. Angajatorii trebuie să obțină consimțământul scris al angajatului pentru a continua politica după ce acesta sau ea părăsesc compania.
Cu toate acestea, noile dispoziții permit companiilor să deducă primele COLI din veniturile și profiturile lor chiar și după ce beneficiile sunt plătite familiei unui angajat.
Angajații trebuie să furnizeze consimțământul scris care să permită companiilor să ia COLI.
Critica proprietății corporative a asigurărilor de viață (COLI)
Atât politicile COLI, cât și BOLI au atras foarte multe critici, deoarece sunt considerate extrem de neetice. Înainte de modificările aduse de IRS și Congres, multe companii au luat politici fără consimțământul sau cunoștința angajaților lor. Acest lucru le-a permis să profite de la moartea angajaților obișnuiți, care nu au primit în sine niciun beneficiu direct.
O altă critică este că companiile continuă să profite chiar și după ce un angajat și-a părăsit funcția. Politicile rămân intacte, atât timp cât compania menține plățile de primă, chiar și atunci când relația angajator-angajat se încheie. După cum sa menționat mai sus, angajatul trebuie să ofere acum consimțământul scris care să permită angajatorului să continue păstrarea politicii intacte.
