Nu este niciodată distractiv să pierzi bani pe piața bursieră, cu excepția cazului în care îți depui impozitele. Acele pierderi pe care le-ați recoltat în anul calendaristic anterior în conturile dvs. de vânzare cu amănuntul impozabil pot fi acum folosite pentru a vă economisi bani. Comercianții și investitorii experimentați știu că există o căptușeală de argint care trebuie să se regăsească în exploatațiile lor deprimate, deoarece pot fi utilizate pentru a reduce facturile fiscale sub ceea ce le-ar fi dat altfel. Normele privind calculul câștigurilor și pierderilor de capital sunt relativ simple. După ce înțelegeți elementele de bază, veți ști când și cum să utilizați aceste strategii pentru a minimiza propria factură fiscală.
Câștiguri de capital 101
Prima regulă de reținut este că trebuie să vă faceți griji doar pentru câștigurile și pierderile de capital pe care le-ați realizat în conturile dvs. de investiții cu amănuntul. Câștigurile și pierderile în cadrul IRA-urilor tradiționale sau Roth sau ale oricărui alt tip de cont sau de cont amânat de taxe nu sunt raportabile. De asemenea, nu trebuie să raportați câștiguri sau pierderi pentru nicio garanție până când acestea nu s-au vândut. Câștigurile din participațiile apreciate pe care le dețineți în continuare nu sunt raportabile până când le vindeți, moment în care realizați un câștig sau o pierdere. Câștigurile și pierderile de capital sunt împărțite în două perioade de deținere. Câștigurile și pierderile pe termen scurt se produc atunci când cumpărați și apoi vindeți o investiție într-o perioadă de un an, iar aceasta include ziua în care ați cumpărat-o. De exemplu, dacă ați cumpărat un stoc în 23 octombrie 2014, atunci veți realiza un câștig sau pierdere de capital pe termen scurt dacă vindeți stocul respectiv pe 23 octombrie 2015. Dacă vindeți stocul mai mult de un an până în ziua ulterioară decât atunci când l-ai cumpărat, atunci vei realiza un câștig sau pierdere pe termen lung. (Pentru mai multe, consultați: Impozitele pe câștigurile de capital în 2015. )
Există o ordine specifică în care sunt calculate câștigurile și / sau pierderile. Dacă realizați atât câștiguri, cât și pierderi pe termen lung și pe termen scurt în același an, atunci acest exemplu arată procesul pe care îl veți utiliza pentru calcularea câștigului sau pierderii dvs. nete:
Exemplu
Câștigurile și pierderile totale pentru anul sunt următoarele:
Câștig de capital pe termen scurt de 10.000 USD din vânzarea de acțiuni
Pierdere pe termen scurt de 12.000 USD din vânzarea de acțiuni
Câștig de capital pe termen lung de 15.000 USD din vânzarea unui fond tranzacționat la bursă (ETF)
Pierdere de capital pe termen lung de 5.000 de dolari din vânzarea trustului de investiții imobiliare tranzacționat public (REIT)
Primul tău pas este să elimini fiecare dintre câștigurile și pierderile în raport cu propriile lor tipuri. Așadar, câștigul pe termen scurt de 10.000 USD este legat de pierderea pe termen scurt de 12.000 USD. Acest lucru vă lasă cu o pierdere netă pe termen scurt de 2.000 USD. Pierderea dvs. pe termen lung este apoi legată de câștigul dvs. pe termen lung pentru a vă oferi un câștig net pe termen lung de 10.000 USD. Pierderea dvs. netă pe termen scurt este acum legată de câștigul net pe termen lung pentru a vă oferi un câștig de capital net pe termen lung de 8.000 USD. Acest număr este suma pe care o veți pune pe linia de jos a Planului D atunci când completați formularele de impozitare. (Pentru mai multe, consultați: Ce trebuie să știți despre câștigurile de capital și impozitele .)
Recoltarea pierderilor de impozite
Să știi cum să îți netifici câștigurile și pierderile este doar primul pas către a fi un investitor eficient din punct de vedere fiscal. Dacă vine luna noiembrie și dețineți anumite valori mobiliare în contul dvs. de vânzare cu amănuntul, care au scăzut în valoare de la achiziționarea lor, atunci puteți folosi acest lucru ca o oportunitate pentru a realiza unele pierderi de capital pe care le puteți utiliza pentru a netifica câștigurile sau alte venituri obișnuite. Acest lucru se realizează cu ușurință prin simpla vânzare a participațiilor pierdute și apoi achiziționarea acestora. Singura prevedere aici este regula de vânzare a spălării care este impusă de Serviciul de venituri interne (IRS) pentru acest tip de strategie de răscumpărare. Această regulă spune că investitorii trebuie să permită să treacă cel puțin 30 de zile calendaristice înainte de a putea cumpăra înapoi ceea ce au vândut sau altfel pierderea va fi interzisă. Acest lucru se datorează faptului că IRS nu dorește să ușureze prea mult oamenii să realizeze pierderi de capital. Dacă investitorii ar putea vinde și apoi cumpăra înapoi, atunci toată lumea ar putea face acest lucru absolut de fiecare dată când deținerile lor se scufundă sub valoarea de achiziție și creează milioane de tranzacții suplimentare - și o avere nespusă în pierderi realizate care ar putea fi înrudite cu câștiguri și alte venituri.
Așteptarea de 30 de zile introduce un element al riscului de piață care îi face pe investitori să se gândească de două ori înainte de a încerca această strategie. Dacă stocul sau alt titlu de garanție crește substanțial în preț după ce este vândut, atunci investitorul l-ar fi împușcat pe el sau pe ea în sine, pierzând câștigul. Prin urmare, această strategie este în general adecvată numai dacă valoarea curentă a deținerii este considerabil mai mică decât prețul de achiziție și nu este probabil să crească în valoare în perioada de așteptare. Perioada de așteptare de 30 de zile înseamnă, de asemenea, că nu le puteți cumpăra în cel mai târziu decât ultima zi lucrătoare din decembrie, când piețele sunt deschise dacă doriți să vă dați seama de pierderea dvs. pentru acest an. Contabilizați înapoi 31 de zile din acea zi și aceasta este ultima zi în care vă puteți vinde exploatațiile și raporta pierderea realizată când depuneți primăvara viitoare. (Pentru mai multe, consultați: Pro și contra de recoltare anuală a pierderilor de impozite. )
Regula de vânzare a spălării poate fi evitată legal prin cumpărarea unui stoc sau de garanție diferit de cel care a fost vândut. Aceasta elimină perioada de așteptare, deoarece această regulă prevede că aceasta se aplică numai vânzării și răscumpărării de exploatații „material identice”. Și oricum poate cumpăra altceva poate fi o idee bună. Dacă ați cumpărat acțiuni ale unei companii și, de asemenea, se întâmplă să fie în vogă pe sectorul economiei respectivei companii, atunci este posibil să fiți înțelepți să păstrați acea deținere și să cumpărați un ETF care investește într-un indice larg bazat pe acel sector. De exemplu, dacă cumpărați acțiuni de la o companie farmaceutică și scad prețul dintr-un motiv specific companiei, atunci puteți să descărcați stocul în ultima zi de tranzacționare a anului și să utilizați veniturile pentru a cumpăra un ETF care deține toate stocuri într-unul dintre indicii farmaceutici sau medicali. În acest fel, nu numai că ați realizat o pierdere valoroasă, dar ați diversificat portofoliul.
Transporturi de pierderi
Dacă pierderile nete din conturile dvs. de investiții impozabile depășesc câștigurile nete pentru anul, atunci nu veți avea venituri raportabile din vânzările de securitate. Apoi, veți putea scăpa pierderi nete în valoare de până la 3.000 USD pentru alte forme de venit, cum ar fi salariile sau dividendele impozabile și dobânzile pe parcursul anului. Orice pierdere reală netă care depășește această sumă trebuie reportată în anul următor. Dacă aveți o pierdere netă mare, cum ar fi 20.000 de dolari, atunci veți avea nevoie de șapte ani pentru a deduce totul împotriva altor forme de venit (o pierdere de 3.000 de dolari în fiecare an timp de 6 ani și o pierdere de 2.000 USD în al șaptelea an). Cu toate acestea, dacă ai realiza un câștig de 8.000 de dolari la trei ani după ce ai realizat pierderea ta, atunci vei fi capabil să scrii acea pierdere față de acest câștig, rămânând fără venituri impozabile pentru acel câștig pentru acel an. (Pentru mai multe, consultați: Recoltarea pierderilor de impozite: reducerea pierderilor de investiții. )
Exemplu
Pierderea de capital de 20.000 USD în 2012 - fără câștiguri pentru a o netifica în anul realizat - trebuie să se deducă din veniturile obișnuite.
2013 - pierdere de 3.000 de dolari
2014 - pierdere de 3.000 de dolari
2015 - câștig de 8.000 de dolari
8.000 de dolari ai pierderii nedeclarate rămase pot fi înregistrate în raport cu acest câștig pe parcursul anului, aducând suma totală a pierderilor declarate la 17.000 USD. Restul de 3.000 USD poate fi dedus din câștiguri sau venituri obișnuite la returnarea anului 2016. (Pentru mai multe, consultați: Ce determină baza dvs. de costuri? )
Linia de jos
Investitorii sofisticați care cunosc regulile își pot transforma alegerile pierdute în economii de impozite. Folosind regulile și strategiile prezentate aici, puteți reduce factura fiscală și poate diversifica portofoliul în unele cazuri. Pentru mai multe informații despre cum puteți deduce pierderile din stocuri, descărcați instrucțiunile din Lista D pe site-ul IRS la www.irs.gov sau consultați consilierul dvs. financiar. (Pentru mai multe, consultați: Când ar trebui să completez un formular D IRS din Schedule? )
