Cuprins
- Motivele pentru renunțarea la activele moștenite
- Un exemplu
- Renunțări calificate
- Gânduri finale: documentare
Așa cum poate părea, există unii beneficiari care preferă să nu primească bunuri moștenite. Motivele variază. Adesea, beneficiarul ar dori ca activele să fie date altcuiva. În alte cazuri, beneficiarul inițial nu dorește să fie impozitat pe active.
Cheie de luat cu cheie
- În cazul în care un beneficiar renunță în mod corespunzător la activele de pensionare moștenite, statutul său de beneficiar este anulat complet. Renunțarea la activele moștenite nu se referă numai la evitarea impozitelor. În unele cazuri, beneficiarii renunță la active, astfel încât alte persoane să primească activele. O exonerare care nu îndeplinește cerințele de bază în conformitate cu legislația federală și de stat ar putea provoca consecințe adverse atât pentru persoana care renunță la bunuri, cât și pentru orice beneficiari.
Motivele pentru renunțarea la activele moștenite
Dacă un beneficiar renunță în mod corespunzător la activele de pensionare moștenite, statutul său de beneficiar este anulat complet - este ca și cum nu ar fi niciodată beneficiarul desemnat. Prin urmare, acest individ nu va datora impozite federale sau imobiliare pe active. În schimb, beneficiarul succesor va fi responsabil pentru plata tuturor impozitelor datorate.
Renunțarea la activele moștenite nu se referă numai la evitarea impozitelor. În unele cazuri, beneficiarii renunță la active, astfel încât alte persoane să primească activele. Beneficiarul care renunță la active, cu toate acestea, trebuie să fie conștient de efectul renunțării la răspundere, mai ales dacă intenția este ca o anumită persoană să devină beneficiarul succesor.
Un exemplu
John îl desemnează pe fiul său, Tim, ca singurul beneficiar al activelor din planul său de pensionare. Ioan moare câțiva ani mai târziu. Tim stă să moștenească banii, dar dacă o va face, el nu va mai fi eligibil pentru ajutor pentru studenți la facultate. Tim decide să renunțe la active. Prin urmare, Tim renunță la bunuri în mod corespunzător și este tratat acum ca și cum nu ar fi fost niciodată beneficiarul desemnat.
Este important de menționat că dacă Ioan a desemnat un beneficiar contingent, acea persoană (sau entitate), ar deveni beneficiarul succesor.
Renunțări calificate
De asemenea, un beneficiar poate alege să renunțe la doar un procent din activele moștenite. Acest lucru este acceptabil dacă renunțarea la răspundere legală îndeplinește anumite cerințe. O exonerare care nu îndeplinește cerințele de bază în conformitate cu legislația federală și de stat ar putea produce consecințe adverse pentru persoana care renunță la bunuri și orice persoane care sunt beneficiare ca urmare a renunțării la răspundere legală. Următoarele sunt cerințele care trebuie îndeplinite pentru a fi calificat de o exonerare:
- Beneficiarul trebuie să furnizeze un refuz irevocabil și necalificat de a accepta bunurile. Refuzul trebuie să fie în scris. Documentul trebuie să fie depus în custodia contului de pensionare la sfârșitul următoarelor perioade: Nouă luni după ce moare proprietarul contului de pensionare. luni după ce beneficiarul împlinește vârsta de 21 de ani, dacă acesta are 21 de ani când moare proprietarul contului de pensionare. Beneficiarul nu trebuie să fi acceptat niciunul dintre activele moștenite înainte de renunțarea la răspundere. a persoanei care face răspunderea.
Unele state cer ca renunțarea să includă o declarație specială care spune că persoana care renunță la active nu este supusă niciunei proceduri de faliment. Oricine renunță la active trebuie să solicite consultanță juridică cu privire la legile statului său de reședință.
Unele state cer ca renunțarea să includă o declarație specială care spune că persoana care renunță la active nu este supusă niciunei proceduri de faliment.
Gânduri finale: documentare
Nu există un formular sau un document special pe care o persoană trebuie să îl completeze pentru a renunța la bunurile moștenite. De obicei, o scrisoare este suficientă, cu condiția să îndeplinească cerințele de mai sus. Pentru a se asigura că orice cerere specială este onorată de către custodul sau mandatarul din contul de pensionare, o persoană care renunță la activ trebuie să se adreseze cu custodianul sau cu mandatarul cu privire la modul în care trebuie solicitate aceste cereri.
Discutați cu profesionistul dumneavoastră fiscal pentru a afla în ce circumstanțe ar putea apărea consecințele fiscale atunci când renunțați la bunurile moștenite. Acestea pot să nu se aplice pentru dvs., dar se pot aplica beneficiarului succesor. Unele exonerari pot necesita aprobarea instanței dacă, de exemplu, persoana care renunță la active este incapacitată mental sau un minor.
Beneficiarii care iau în considerare renunțarea la active trebuie să solicite consultanță legală pentru a se asigura că renunțările la răspunderea lor îndeplinesc cerințele federale și de stat.
