Ce este Formularul 1099-R?
Formularul 1099-R este un formular fiscal din Serviciul de Venituri Interne (IRS) pentru raportarea distribuțiilor din anuități, planuri de partajare a profitului, planuri de pensionare, IRA-uri, contracte de asigurare sau pensii.
Este una dintre formele din seria 1099 cunoscute sub denumirea de returnări de informații. Aceste formulare sunt utilizate pentru a raporta diferite tipuri de venituri pe care o persoană le poate primi, altele decât salariile, cum ar fi venitul contractantului independent, dobânzi și dividende, plata guvernului și multe altele.
Este disponibil pentru a fi descărcat pe site-ul IRS.
Cheie de luat cu cheie
- Formularul 1099-R este utilizat pentru a raporta distribuțiile din anuități, planuri de partajare a profitului, planuri de pensionare, IRA-uri, contracte de asigurare sau pensii. Oricine face o distribuție de peste 10 USD necesită un formular 1099-R. Formularul este furnizat de către emitentul planului.
Înțelegerea formularului 1099-R
Potrivit IRS, o persoană care realizează oricare dintre următoarele distribuții de peste 10 USD necesită un formular 1099-R:
- Planuri de partajare a profitului sau de pensionare Orice cont individual de pensionare (IRA) Anuități, pensii, contracte de asigurare sau planuri de beneficii pentru venituri supraviețuitoare Plăți permanente și totale de invaliditate în cadrul contractelor de asigurări de viață
Pe de altă parte, o persoană care primește o eroare 1099-R ar trebui să contacteze imediat custodele planului pentru a remedia situația și a evita depunerea unei declarații de impozitare incorecte.
Oricine primește un 1099-R trebuie să includă suma indicată în declarația de impozit pe venit și să plătească impozitele în consecință.
Cum să fișieră formularul 1099-R
Ca și în cazul altor formulare IRS, formularul 1099-R ar trebui să includă, de asemenea, numele plătitorului, adresa, numărul de telefon și numărul de identificare al contribuabilului. De asemenea, ar trebui să aibă numele destinatarului, adresa și numărul de identificare a contribuabilului.
Unele dintre celelalte elemente incluse în formular sunt distribuția brută plătită în cursul anului fiscal, valoarea distribuției impozabile, impozitul federal pe venit reținut la sursă, orice contribuții făcute la investiție sau primele plătite și un cod care reprezintă tipul de distribuțiile făcute titularului planului.Formularul este furnizat de emitentul planului.
