Ce este Forma W-2G?
Formularul W-2G este un document pe care o instalație de jocuri vă poate trimite în ianuarie dacă ați primit câștiguri de la jocurile de noroc în anul precedent. Formularul conține informații pe care va trebui să le raportați la depunerea impozitelor, inclusiv valoarea câștigurilor, data câștigului, tipul de pariere pe care l-ați făcut și cât de mult a fost reținut impozitul pe venit federal și de stat.
Cheie de luat cu cheie
- În funcție de cât de mult ați câștigat, o instalație de jocuri vă poate trimite un formular W2-G care înregistrează câștigurile și orice reținere a impozitului pe venit din anul precedent. IRS solicită cetățenilor americani să raporteze toate veniturile din joc din declarația de impozit, chiar dacă nu a primit un W2-G. Puteți raporta pierderi din jocurile de noroc din Lista A ca o modalitate de a vă reduce obligația fiscală, dar numai dacă vă deduceți deducerile.
Cine primește un formular W-2G?
În conformitate cu regulile IRS, trebuie să raportați câștigurile din orice tip de activitate de jocuri de noroc - inclusiv loterii, curse, bingo, sport, mașini de slot și cărți - indiferent cât ați câștigat. Aceasta include banii pe care i-ați câștigat într-o țară străină.
Pentru a vă documenta cu exactitate câștigurile, facilitățile de joc trebuie să vă trimită un formular W-2G dacă venitul dvs. din jocuri de noroc a depășit oricare dintre aceste praguri în anul calendaristic precedent:
- 600 USD sau mai mult din cursele de cai (dacă câștigul plătește cel puțin 300 de ori suma pariată) 1.200 USD sau mai mult de la aparate de bingo sau slot machine 1.500 USD sau mai mult de la keno 5.000 USD sau mai mult de la turneele de poker
În mod obișnuit, câștigurile sunt calculate scăzând pariurile sau buy-in-urile din plata finală. În funcție de cât ai jucat, poți primi formulare W-2G de la mai multe facilități. Dacă acesta este cazul, ați raporta sumele din fiecare formular în parte.
Dacă vi s-a trimis un W-2G și nu includeți câștigurile pe formularul dvs. de impozitare, există șanse mari să primiți un mesaj IRS CP 2000 („Venit sub raportat”) pe mail. Acea scrisoare va furniza informații despre discrepanța aparentă și va include pașii pe care trebuie să îi faceți pentru a rezolva problema.
Chiar dacă nu primiți un W-2G, totuși, sunteți obligat să raportați veniturile pe formularul de impozitare de la sfârșitul anului. Prin urmare, este important să păstrați documente, cum ar fi declarații de pariuri și pachete de plată, oricând pariați. Aceste documente vor ajuta, de asemenea, la verificarea exactității informațiilor pe orice formulare W-2G pe care le primiți.
Există două tipuri diferite de reținere pentru câștigurile jocurilor de noroc: regulat și backup.
Cât de multă impozitare este deja reținută?
Pe baza tipului de activitate a jocurilor de noroc și a câștigului câștigat, facilitatea poate să fi reținut deja o parte din câștigurile dvs. pentru a ajuta la acoperirea impozitelor federale pe venit. Suma deja reținută pentru impozitele federale este menționată în caseta 4 din formularul W-2G. Reținerile fiscale de stat și locale sunt prevăzute în casetele 15 și respectiv 17. Există două tipuri de reținere pentru câștiguri din jocurile de noroc: regulat și backup.
Reținere regulată
Cu o reținere obișnuită, facilitatea de joc trebuie să rețină 24% din câștigurile la plata în numerar în cazul în care câștigurile minus pariat sunt de 5.000 USD sau mai mult. Aceasta se aplică câștigurilor din:
- Pariuri de participare Piscina de pariuri Alte pariuri (dacă câștigurile se ridică la cel puțin 3000 de ori mai mult decât suma pariului)
Rata este, de asemenea, de 24% pentru plățile fără cache (mai puțin suma pariului) dacă câștigătorul a plătit impozitul de reținere către sponsorul de jocuri sau loterie. Cu toate acestea, rata se ridică la 31, 58%, atunci când plătitorul contribuie la impozitul reținut.
Retinerea de rezervă
Plățile pentru turneele de bingo, slot machine, keno și poker pot fi supuse reținerii de rezervă, care este de asemenea 24%. Reținerea de rezervă se face atunci când apare oricare dintre următoarele:
- Câștigătorul nu a furnizat un număr corect de identificare a contribuabilului (TIN) facilității de joc. Nu s-a făcut reținerea obișnuită pentru jocuri de noroc. Câștigurile totalizează cel puțin 600 USD și cel puțin 300 de ori pariul (sau cel puțin 1.200 USD de la aparate de tip bingo sau slot, 1.500 USD de la keno sau 5.000 USD de la un turneu de poker)
Ați putea totuși să plătiți impozite
În funcție de rata federală a impozitului pe venit, valoarea reținerii poate să nu fie suficientă pentru a acoperi obligația dvs. de impozit pe venit federal. De exemplu, persoanele cu cea mai mare categorie de 37% ar trebui să plătească o sumă suplimentară pentru a compensa diferența de rate. Dimpotrivă, cei care plătesc o rată federală mai mică decât cea a reținerii vor vedea creșterea restituirii - sau soldul scăzut - cu diferența.
Pe lângă furnizarea de informații despre reținerea impozitului federal pe venit, W-2G conține, de asemenea, informații despre orice impozite locale și de stat care au fost scoase. Prin urmare, poate fi util când depuneți impozite într-o stare care impune câștigurile din jocurile de noroc.
Puteți solicita deduceri?
Nu puteți raporta câștigurile nete - adică câștigurile minus pierderile - în formularul dvs. fiscal. Cu toate acestea, puteți enumera pierderile din jocuri de noroc ca o deducere detaliată în Anexa A pentru a vă reduce obligația fiscală. Cu toate acestea, nu puteți raporta pierderi care depășesc câștigurile. În plus, nu puteți deduce alte cheltuieli pe care le-ați suportat în procesul de jocuri de noroc, cum ar fi taxele de transport și hotel.
Deoarece deducerea standard a fost aproape dublată începând cu anul fiscal 2018, doar un procent mic din contribuabili încă își prezintă deducțiile. Dacă credeți că există o șansă pe care o puteți prezenta, veți dori să păstrați încasări sau alte documente care să verifice pierderile din jocuri de noroc.
