Cuprins
- Ar trebui să cadă acum sau la moarte?
- Implicații fiscale
- Trusturi cu prevederi caritabile
- Linia de jos
Aveți de gând să includeți activele dvs. de pensionare în donații caritabile? Dacă da, luați în considerare modul în care vă poate afecta finanțele. În unele cazuri, poate fi mai avantajos să numiți caritatea ca beneficiar desemnat al contului dvs. de pensionare, decât să donați activele pe parcursul vieții. Aici evidențiem câteva dintre problemele care trebuie luate în considerare atunci când vă gândiți să vă donați fondurile de pensionare unei cauze caritabile sau unei organizații non-profit.
Cheie de luat cu cheie
- Donarea în scop caritabil este un bun social, iar filantropii obțin adesea satisfacție personală și recunoaștere pentru faptele lor bune. Un mod de a acorda activități de caritate este de a atribui active de pensionare pentru cauze eligibile, mai ales dacă aveți alte surse de venit pentru pensionare. Creșterea activelor de pensionare în viață poate fi mai dificil decât să-ți atribuie beneficiarului contului carității. De asemenea, puteți stabili un trust de caritate finanțat cu active de pensionare.
Ar trebui să cadă acum sau la moarte?
În loc să-ți dăruiești activele de pensionare unei organizații de caritate pe parcursul vieții, poți desemna caritatea ca beneficiar al contului tău de pensionare. În cadrul acestei opțiuni, caritatea - nu tu - va fi tratată ca primind distribuția; prin urmare, nici tu, nici moșia dvs. nu trebuie să datoreze impozite pe venit. În timp ce suma va fi inclusă în imobilul dvs. impozabil, moștenirea dvs. va primi o deducere pentru suma moștenită de caritate, rezultând o compensare a impozitelor pe proprietate. Mai mult, deoarece organizațiile de caritate nu plătesc impozite pe venit pe donațiile pe care le primesc, distribuția va evita să fie impozitată ca venit.
- Consultați administratorul planului sau instituția financiară care acționează în calitate de deținător al planului pentru a stabili dacă are restricții privind desemnarea organizațiilor de caritate ca beneficiari pentru conturile de pensionare. Dacă sunteți căsătorit, verificați dacă soțul / soția dvs. trebuie sau nu să consimtă la desemnare. Eșecul de a obține consimțământul soțului poate duce la o descalificare a desemnării de beneficiar, în cazul în care se stabilește că a fost necesar consimțământul soțului, asigurați-vă că administratorul planului sau instituția financiară primește o copie a desemnării dvs. de beneficiar, solicitând o confirmare scrisă de primire. asigurați-vă că persoanele responsabile pentru gestionarea afacerilor dvs. financiare primesc o copie a desemnării de beneficiar sau știu unde să o găsească atunci când este necesar.
Atenție : Dacă o organizație de caritate este unul dintre beneficiari multipli pentru contul dvs. de pensionare, poate avea un impact negativ asupra opțiunilor de întindere care sunt disponibile pentru ceilalți beneficiari. De exemplu, dacă ar trebui să moară înainte de data de început necesară, ceilalți beneficiari vor fi obligați să distribuie activele până la 31 decembrie a celui de-al cincilea an următor anului decesului dumneavoastră. Acest lucru poate fi rezolvat prin unul dintre următoarele mijloace:
- Stabilirea conturilor de pensionare separate pentru fiecare beneficiar. Astfel, lipsa speranței de viață a carității nu va afecta ceilalți beneficiari ai dvs. Caritatea încasând partea sa din activele moștenite până la 30 septembrie a anului următor anului în care ați murit. În conformitate cu această regulă, beneficiarii care primesc o distribuție completă a porțiunii lor până la 30 septembrie sunt ignorați în scopul determinării speranțelor de viață care afectează opțiunile de distribuție.
Implicații fiscale ale cadourilor în timpul vieții
În timp ce veniturile obținute din donarea activelor de pensionare impozabile către organizațiile de caritate pot fi compensate prin deduceri permise pentru cadouri caritabile, limitările deductibilității pot duce la neacceptarea unei deducții complete pentru întreaga sumă care a fost donată pentru anul.
În loc să acordați suma într-un an, este posibil să doriți să luați în considerare donarea unei sume mici în fiecare an și să lăsați cea mai mare parte a soldului pentru ca organizația caritabilă să moștenească după moartea voastră. Acest aranjament este ideal pentru distribuțiile care trebuie făcute din contul dvs. de pensionare în orice mod, cum ar fi distribuțiile minime necesare.
Încrederi cu prevederi caritabile
Linia de jos
Când vine vorba de regulile care se aplică cadourilor dvs. de pensionare pentru organizații de caritate și problemele care ar trebui luate în considerare, acest articol zgârie doar suprafața. Dacă vă gândiți să faceți un astfel de cadou, asigurați-vă că vă consultați cu profesionistul dumneavoastră fiscal. Pe lângă asigurarea că caritatea va folosi fondurile în mod corespunzător, veți dori să vă asigurați că organizația caritabilă este o organizație calificată în scopuri fiscale.
Profesionistul dvs. fiscal ar trebui să vă poată ajuta, de asemenea, să vă determinați dacă este benefic să oferiți bunurile dvs. unei organizații de caritate pe parcursul vieții sau dacă ar trebui să desemnați caritatea ca beneficiar și, de asemenea, dacă ar trebui să vă donați bunurile de pensionare sau de neretragere.
