IRA-urile sunt o modalitate excelentă de a economisi pentru pensionare, dar ce se întâmplă dacă contribuiți la un RRA IRA și veniturile dvs. sunt prea mari? Sau contribuiți mai mult decât vi se permite un Roth sau un IRA tradițional?
Deși ar fi grozav dacă ați pune toți banii într-un Roth (gândiți-vă: creștere și retrageri fără taxe), IRS limitează cât puteți contribui în fiecare an. Trebuie să fiți eligibil să contribuiți în funcție de venitul dvs. Și dacă sunteți eligibil, există limite pentru suma pe care o puteți contribui.
De asemenea, există limite de contribuție pentru IRA-urile tradiționale. Însă limitele de venit pentru aceste IRA au legătură cu deducerea contribuțiilor la impozitele dvs.
Cheie de luat cu cheie
- Dacă contribuiți mai mult decât este permis la un IRA, ați făcut o contribuție neeligibilă (în exces). Contribuțiile ilegale declanșează o penalizare de 6% în fiecare an până când eliminați excesul. Aveți mai multe opțiuni pentru remedierea greșelii, dar cel mai bine este să actioneaza rapid.
Limitele de venituri și contribuții ale IRA
Pentru 2019 și 2020, cel mai mult pe care îl puteți contribui la Roth și IRA-urile tradiționale sunt:
- 6.000 USD dacă ești mai tânăr de 50.000 de dolari dacă ai 50 de ani și mai mult
IRA-urile Roth au o restricție suplimentară. Dacă puteți contribui până la limită - sau ceva deloc - depinde de venitul brut ajustat (MAGI). Iată o privire asupra limitelor de venit Roth IRA pentru 2020:
| Roth IRA Limitele de venit | ||
|---|---|---|
| Dacă starea de înregistrare este… | Și AGI modificat este… | Puteți contribui… |
| Căsătorit depune în comun sau văduvă calificată (er) | Mai puțin de 196.000 USD | Până la limită |
| Mai mult de 196.000 de dolari, dar mai puțin de 206.000 de dolari | O sumă redusă | |
| 206.000 USD sau mai mult | Zero | |
| Single, șef de gospodărie sau căsătorit care se află separat și nu locuiai cu soțul tău în niciun moment al anului | Mai puțin de 124.000 USD | Până la limită |
| Mai mult de 124.000 de dolari, dar mai puțin de 139.000 de dolari | O sumă redusă | |
| Peste 139.000 de dolari | Zero | |
| S-a căsătorit să depui separat și ai locuit cu soțul tău în orice moment al anului | Mai puțin de 10.000 de dolari | O sumă redusă |
| 10.000 USD sau mai mult | Zero |
Contribuții IRA în exces
Maximul de 6.000 USD (sau 7.000 USD) este totalul combinat pe care îl puteți contribui la toate IRA-urile dvs. Asta înseamnă că dacă aveți un IRA tradițional și un IRA Roth, contribuția dvs. totală la acele două conturi expediază la 6.000 USD (sau 7.000 USD).
Suma pe care o contribuiți nu poate fi mai mare decât venitul obținut pe parcursul anului. Dacă venitul dvs. câștigat este de 4.000 de dolari, acesta este cel mai mult pe care îl puteți contribui la un IRA.
Sancțiuni pentru contribuții în exces
Pedeapsa pentru o contribuție neeligibilă este de 6% din suma în exces. Plătiți această penalitate atunci când depuneți declarația de impozit pe venit folosind formularul IRS 5329.
Cum se calculează contribuțiile în exces
IRS oferă o formulă specifică pentru a calcula câștigurile (sau pierderile) atribuite unei contribuții în exces.
Venit net = contribuție în exces × AOBACB − AOB unde: AOB = Soldul de deschidere ajustatACB = Soldul de închidere ajustat
Soldul de deschidere ajustat: soldul anterior al IRA plus toate contribuțiile (inclusiv excesul), consolidări și transferuri în cont de la apariția contribuției.
Soldul de închidere ajustat: valoarea curentă a IRA minus toate distribuțiile, consolidările și transferurile de la apariția contribuției.
Exemplu de contribuție în exces
Iată un exemplu care ilustrează o greșeală și cum să aplici formula pentru calcularea veniturilor:
Mary a contribuit cu 3.000 de dolari la IRA tradițională anul trecut. Atunci când își depune impozitele, își dă seama că a fost eligibilă să contribuie doar cu 2.000 de dolari, pentru că avea doar venituri obținute de 2.000 de dolari pentru anul respectiv. Ea cere să înlăture excesul de 1.000 $.
Înainte de contribuție, soldul IRA al Mariei era de 12.000 USD și acum valorează 18.000 USD. Ea nu a făcut contribuții sau distribuții suplimentare. Soldul de închidere ajustat este de 18.000 $, iar soldul de deschidere ajustat este de 15.000 $ (12.000 $ + 3.000 $). Ea folosește formula IRS pentru a determina câștigurile:
= 1000 $ × 15000 $ 18000 $ - 15000 $ = 15000 $ 1000 × 3000 $ = câștiguri de 200 $
Mary va înlătura 1.200 USD (contribuție în exces de 1.000 USD plus câștiguri de 200 USD atribuite excesului de contribuție).
Cum să remediați o contribuție IRA în exces
Există mai multe modalități de a corecta o contribuție în exces la un IRA.
- Retrageți contribuția și câștigurile în exces. În general, puteți evita penalitatea de 6% dacă retrageți contribuția suplimentară și orice câștig înainte de termenul dvs. fiscal. Trebuie să declarați veniturile ca venituri din impozitele dvs. De asemenea, este posibil să datorați o taxă de 10% pentru retragerea anticipată a veniturilor dacă sunteți mai mic de 59½. Depuneți o declarație fiscală modificată (dacă ați depus deja). Puteți evita penalitatea de 6% dacă eliminați excesul de contribuție și câștig și dacă depuneți o restituire modificată până la data limită de prelungire a lunii octombrie. Aplicați excesul la contribuția de anul viitor. Făcând acest lucru pe o declarație fiscală viitoare nu vă va scăpa de câștig pentru impozitul de 6% în acest an, dar cel puțin veți înceta să plătiți odată ce aplicați excesul. Retrage excesul anul viitor. Dacă nu faceți una dintre celelalte opțiuni mai întâi, puteți retrage fondurile în exces până la 31 decembrie a anului următor. Puteți lăsa câștigurile, dar trebuie să eliminați întreaga contribuție în exces pentru a evita acea penalizare de 6% pentru anul următor.
Considerații privind contribuția în exces
În plus față de formulă, există câteva puncte bune de luat în considerare în corectarea contribuțiilor IRA în exces.
- Trebuie să corectați excesul din același IRA. Trebuie să eliminați contribuția în exces din același IRA care a declanșat contribuția în exces. Prin urmare, dacă aveți mai multe IRA, nu puteți alege cireșul IRA pe care doriți să „îl repariți”. Ultima contribuție este o contribuție în exces. Dacă ați adus mai multe contribuții la un IRA, ultima este considerată contribuția în exces. Puteți distribui întregul sold pentru a corecta excesul. Dacă suma în exces este singura contribuție pe care ai făcut-o la IRA și nu există alte contribuții, distribuții, transferuri sau recharacterizări în IRA - puteți corecta excesul prin simpla distribuire a întregului sold al IRA până la termenul limită aplicabil.
Linia de jos
Majoritatea persoanelor care aduc contribuții neeligibile la un IRA fac acest lucru accidental. De exemplu, ați putea contribui prea mult dacă:
- Vei câștiga mai mulți bani și te împinge dincolo de gama de eligibilitate a venitului. Ai uitat de o contribuție pe care ai făcut-o mai devreme în anul. Ai contribuit mai mult decât venitul obținut pentru anul
În încercarea onestă de a vă finanța conturile de pensionare, ați putea contribui în exces. IRS anticipează că acest lucru se va întâmpla și oferă linii directoare care vă vor ajuta să remediați greșeala.
Desigur, cel mai simplu mod de a remedia o greșeală este să o evitați să începeți. Acordați atenție veniturilor obținute, venitului brut ajustat modificat și limitelor anuale ale contribuției. De asemenea, urmăriți orice contribuție pe care ați făcut-o deja pentru anul fiscal - și asigurați-vă că alocați anul corect orice contribuție pe care o aduceți între 1 ianuarie și 15 aprilie
Și, dacă faceți o greșeală, acționați rapid pentru a o repara, astfel încât să puteți limita sancțiunile pe care le veți datora.
Comparați conturile de investiții × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații. Denumirea furnizoruluiArticole similare
Roth IRA
Roth și Limitele tradiționale ale contribuției IRA pentru 2020
IRA
Refacerea contribuției IRA sau a conversiei Roth
IRA
401 (k) vs. Limitele contribuției IRA
401K
Contribuții 401 (k) și IRA: le puteți face pe amândouă
Planificarea pensiilor
Planul de pensionare Lista de verificare a impozitului pentru planul de pensionare
Roth IRA
11 greșeli de evitat cu ajutorul tău IRA
Link-uri pentru parteneriTermeni înrudiți
Venit brut ajustat modificat (MAGI) IRS utilizează venitul brut ajustat (MAGI) pentru a determina dacă vă calificați pentru anumite beneficii fiscale. mai mult Ghidul complet al Roth IRA A Roth IRA este un cont de economii pentru pensii care vă permite să vă retrageți banii fără taxe. Aflați de ce un IRA Roth poate fi o alegere mai bună decât un IRA tradițional pentru unii economiți de pensionare. mai mult Cont individual de pensionare (IRA) Un cont individual de pensionare (IRA) este un instrument de investiții pe care indivizii îl folosesc pentru a câștiga și aloca fonduri pentru economiile de pensionare. mai mult Furișarea în IRA din spate Roth Un IRA din spate Roth permite contribuabililor să contribuie la un IRA Roth, chiar dacă venitul lor este mai mare decât suma aprobată IRS pentru aceste contribuții. mai mult Ce este o contribuție voluntară suplimentară (AVC)? O contribuție voluntară suplimentară este o plată către un cont de economii de pensionare care depășește suma pe care angajatorul o plătește drept meci. mai mult Ce este un IRA tradițional? Un IRA tradițional (contul individual de pensionare) permite persoanelor fizice să direcționeze venitul înainte de impozit către investiții care pot crește amânarea fiscală. Mai Mult