Ce este o pensie comună calificată și de supraviețuitor (QJSA)?
O anuitate calificată comună și supraviețuitor (QJSA) oferă o plată pe viață unui agent anuar și soțului, copilului sau dependentului de la un plan calificat. Normele QJSA se aplică planurilor de pensii de cumpărare de bani, planurilor de prestații definite și beneficiilor țintă. Ele se pot aplica și pentru planurile de partajare a profitului și planurile 401 (k) și 403 (b), dar numai dacă este ales în cadrul planului.
Cheie de luat cu cheie
- O comunitate calificată comună și supraviețuitor supraviețuitor oferă plăți pe viață soților, copiilor sau persoanelor dependente. Un QJSA necesită, în general, cel puțin 50% anualitate de supraviețuitor. Dacă participantul este într-o stare de sănătate precară, un QJSA poate să nu fie o investiție bună.
Înțelegerea unei renta comună calificată și a supraviețuitorilor (QJSA)
Documentul de plan al unui plan QJSA calificat prevede, de obicei, procentul de plată a renta, dar cerința generală este ca anualitatea de supraviețuitor să fie de cel puțin 50% și nu mai mult de 100% din renta plătită participantului. Dacă participantul este necăsătorit, renta se plătește pentru speranța de viață.
Conform Serviciului de venituri interne (IRS), „un plan calificat precum un plan de beneficii definite, un plan de achiziție de bani sau un plan de beneficii țintă trebuie să ofere un QJSA tuturor participanților căsătoriți ca singură formă de prestație, cu excepția cazului în care participantul și soțul, dacă este cazul, consimțiți în scris către o altă formă de plată a prestației. " Pentru mai multe despre regulile QJSA, IRS oferă o pagină de informații. Normele care reglementează QJSA-urile pot fi găsite în titlul 26, capitolul I, subcapitolul A, secțiunea 1.401 (a) -20 din Registrul federal.
Anuitate comună și supraviețuitor calificată: caracteristici și considerații
Anualitățile calificate în comun și supraviețuitor pentru participanții căsătoriți au următoarele caracteristici.
- Plățile de pensionare se fac la intervale regulate de pensionare (în principal lunare). După moarte, planul va efectua o plată lunară către un soț supraviețuitor de cel puțin 50% din plata prestației inițiale.
La fel ca multe anuități, un QJSA oferă un beneficiu de viață unui participant primar și soțului prin plăți lunare. Ca atare, acestea ar trebui luate în considerare în orice scenariu de planificare financiară și de pensionare și cheltuieli. Un astfel de produs nu este supus diminuării plăților din cauza performanțelor slabe ale pieței bursiere. Distribuțiile QJSA, odată inițiate, nu pot fi schimbate.
De asemenea, nu sunt permise distribuții pe lângă plata lunară obișnuită. În cazul în care participantul este în stare de sănătate precară, este posibil ca un QJSA (ca orice anuitate) să nu fie o investiție bună a activelor necesare pentru finanțarea unui astfel de vehicul de investiții. De asemenea, plățile pot pierde puterea de cumpărare în timp, dacă nu sunt ajustate pentru o creștere a costului vieții.
Exemplu calificat în comun și în condiții de supraviețuire
Un plan de 401 (k) sponsorizat de angajator al unei persoane fizice oferă un QJSA care oferă un venit lunar de pensionare de 1.500 USD la 65 de ani. De asemenea, prevede un beneficiu lunar de pensionare de 1.000 $ pentru soț / soție atunci când persoana respectivă moare. Acea prestație se plătește până când moare soțul supraviețuitor. Persoana fizică poate alege să primească o distribuție de prestații în sumă forfetară, dar numai cu acordul scris al soțului / soției, asistat de un notar public sau de un reprezentant al planului.
O excepție este că un plan poate plăti o distribuție de sumă forfetară unui participant fără a obține mai întâi permisiunea (și a soțului / soției) dacă suma respectivă este de 5.000 USD sau mai puțin. Dacă un participant divorțează, i se poate cere să-și trateze fostul soț ca soție actuală ca parte a unui ordin de relații interne calificate sau în conformitate cu condițiile divorțului. În cazul în care un participant divorțat dorește să își schimbe beneficiarul de prestațiile de urmaș, va trebui să contacteze un administrator al planului.
